Sociedad estonia (OÜ) o LLC de Delaware: los hechos oficiales comparados

Una sociedad de responsabilidad limitada estonia (OÜ) y una LLC de Delaware pueden ser propiedad de una sola persona que no es responsable de las deudas de la sociedad. Se diferencian en cómo se constituye la sociedad, en el impuesto y los reportes anuales del estado y, sobre todo, en cómo se grava la utilidad: una OÜ estonia es ella misma el sujeto obligado al impuesto, mientras que una LLC de Delaware, de manera predeterminada, no se considera separada de su propietario para el impuesto federal de Estados Unidos. Esta página pone los hechos de ambas una junto a la otra según los textos oficiales; no indica cuál es mejor para usted.

Los hechos, uno junto al otro

La sociedad y sus propietarios

OÜ estonia: un único fundador con una sola participación es una sociedad válida (§ 148, apartado 1, del Código de Comercio); el socio no responde personalmente de las obligaciones de la sociedad (§ 135, apartados 2 y 3)

Delaware LLC: las deudas, obligaciones y responsabilidades de la sociedad son únicamente suyas, y ningún miembro ni gestor queda obligado personalmente por ellas por el solo hecho de ser miembro o gestor (Código de Delaware, título 6, § 18-303(a))

Constitución

OÜ estonia: ante notario en Tallin o por poder notarial; en línea sin notario para un fundador con tarjeta de e-residencia o DNI electrónico estonio

Delaware LLC: una o varias personas autorizadas firman un certificado de constitución presentado ante el Secretario de Estado, que indica el nombre de la sociedad, su domicilio registrado y su agente registrado; la sociedad queda constituida en el momento de la presentación o en la fecha posterior que el certificado indique (§ 18-201(a), (b))

Presencia en el estado

OÜ estonia: un domicilio social en el registro comercial y, si el domicilio de la sociedad está en el extranjero, una persona de contacto en Estonia (§ 24 de la Ley del Registro Comercial)

Delaware LLC: un domicilio registrado y un agente registrado para la notificación de procedimientos judiciales en Delaware en todo momento (§ 18-104(a))

Qué puede hacer la sociedad

OÜ estonia: —

Delaware LLC: cualquier negocio, finalidad o actividad lícita, con o sin fines de lucro, salvo la actividad bancaria en el sentido del título 8 (§ 18-106(a))

Derecho estatal de constitución

OÜ estonia: el derecho estatal está incluido en nuestros paquetes de constitución

Delaware LLC: 70 dólares estadounidenses por presentar el certificado de constitución (§ 18-1105(a)(3))

Impuesto estatal anual

OÜ estonia: —; la obligación anual es el informe anual (§ 179 del Código de Comercio)

Delaware LLC: un impuesto anual de 400 dólares estadounidenses (§ 18-1107(b)), que vence el 1 de junio siguiente al cierre del año natural (§ 18-1107(c)); si no se paga antes del 1 de junio se añaden 200 dólares estadounidenses (§ 18-1107(e)), y el impuesto impagado devenga un interés del 1,5 % al mes (§ 18-1107(c))

Transmisión de la participación

OÜ estonia: ante notario; el notario envía el aviso al registro en un plazo de dos días (§ 149 del Código de Comercio)

Delaware LLC: la participación es transmisible en todo o en parte, salvo que el acuerdo de la LLC disponga otra cosa; el cesionario solo participa en la gestión según lo que prevea el acuerdo o con el consentimiento de todos los miembros (§ 18-702(a))

informe anual en un plazo de seis meses tras el cierre del ejercicio (§ 179 del Código de Comercio)

OÜ estonia: memoria anual en un plazo de seis meses tras el cierre del ejercicio (§ 179 del Código de Comercio)

Delaware LLC: una LLC de un solo miembro, propiedad en su totalidad de una persona extranjera, presenta ante el IRS el Formulario 5472 adjunto a un Formulario 1120 pro forma; no presentarlo conlleva una sanción de 25 000 dólares estadounidenses (IRS, instrucciones del Formulario 5472, revisión 12/2024; 26 CFR 301.7701-2(c)(2)(vi))

Cómo se grava la utilidad

OÜ estonia: el impuesto sobre la renta de la sociedad se paga cuando se distribuye la utilidad; mientras la utilidad permanece en la sociedad no se paga impuesto sobre la renta — véase cómo tributa la utilidad de la sociedad en Estonia

Delaware LLC: salvo que opte por otra cosa, una LLC con un solo propietario no se considera una entidad separada de su propietario, y una LLC con dos o más miembros se trata como una sociedad colectiva (partnership) a efectos del impuesto federal de EE. UU. (26 CFR 301.7701-3(b)(1)); Delaware la clasifica del mismo modo para sus propios impuestos (§ 18-1107(a)). Si el propietario paga impuesto por ese beneficio y dónde lo paga depende del propietario y del negocio, algo que esta página no evalúa

Número de IVA

OÜ estonia: un número de IVA estonio es un número de IVA de la UE que los clientes pueden comprobar en VIES

Delaware LLC: Estados Unidos no es un estado miembro de la Unión Europea

Esto es información general, no asesoría fiscal: en Estonia el impuesto se causa cuando se distribuye la utilidad, y LexorCorp Global no presta asesoría fiscal. La regla y sus fuentes oficiales están en la guía cómo tributa la utilidad de la sociedad en Estonia.

Qué exige cada vía

• Estonia. la diligencia debida del cliente por el prestador de servicios, un domicilio social en el registro comercial y, si el domicilio de la sociedad está en el extranjero, una persona de contacto en Estonia (§ 24 de la Ley del Registro Comercial). Una sociedad ya constituida o una constitución ante notario no exigen e-residencia.
• Delaware. el certificado de constitución presentado ante el Secretario de Estado, un domicilio registrado y un agente registrado en Delaware, el impuesto anual cada 1 de junio y, para un único propietario extranjero, el Formulario 5472 cada año (§§ 18-104, 18-201, 18-1107; instrucciones del IRS para el Formulario 5472).

Cómo se obtiene una sociedad estonia

1. Elija la vía: una sociedad ya constituida que ya existe, una sociedad nueva formada ante notario o por poder, o la constitución en línea con tarjeta de e-residencia.
2. Pida en línea y pague con tarjeta; el formulario de pedido muestra el total antes de pagar.
3. Identificación. Como proveedor con licencia de la Unidad de Inteligencia Financiera de Estonia (FIU000117), identificamos primero a cada cliente.
4. Firma ante notario en Tallin, mediante poder firmado en su país, o digitalmente en la vía en línea.
5. Inscripción en el registro y documentos en PDF por correo electrónico.

Documentos

Para una sociedad estonia se solicita una identificación oficial y un comprobante de domicilio de los miembros del consejo y de los beneficiarios finales; en la vía remota, un poder firmado ante notario en su país, por regla general con apostilla.

Precios de las vías estonias

• sociedad ya constituida: €900 en persona, €1,200 a distancia; con número de IVA €1,150 y €1,450; El precio incluye el servicio de domicilio social y persona de contacto durante un año.
• nueva sociedad: €950 en persona, €1,250 a distancia; El precio incluye el servicio de domicilio social y persona de contacto durante un año.
• constitución en línea para un e-residente: €0.01 (obligatorio junto con ella: domicilio social y persona de contacto durante los primeros 12 meses €250).

Los honorarios del notario estonio y los derechos estatales, el domicilio social y la persona de contacto durante los primeros 12 meses están incluidos en estos precios. La excepción es la constitución en línea: se contrata junto con el domicilio social y la persona de contacto obligatorios durante los primeros 12 meses (€250), y el derecho estatal de registro de la sociedad se paga directamente al estado. El precio incluye el servicio de domicilio social y persona de contacto durante un año. No constituimos sociedades de Estados Unidos; las cantidades de Delaware indicadas arriba son el derecho y el impuesto propios del estado, no nuestros precios.

Plazos

Una LLC de Delaware queda constituida cuando se presenta su certificado de constitución, o en la fecha posterior que el certificado indique (§ 18-201(b)); cuánto tarda la presentación no se indica en los textos aquí utilizados. Para Estonia esta página no indica un número de días: el tiempo depende de la cita con el notario, de la diligencia debida del cliente y del registro. Una sociedad ya constituida ya existe, por lo que solo hay que realizar la transmisión.

Límites de esta comparación

• Se refiere solo a Delaware. Cada estado de EE. UU. tiene su propia ley de LLC, sus propias tasas y cargos anuales, y las cifras anteriores no se aplican a ningún otro estado.
• Compara la constitución, las obligaciones anuales y cómo se clasifica cada sociedad a efectos fiscales, no el resultado fiscal para usted: eso depende de dónde viva, desde dónde se dirija el negocio y dónde estén sus clientes. Si vive en Estados Unidos y va a ser propietario de una sociedad estonia, véase Estonian company with a US owner (en inglés).
• La apertura de una cuenta bancaria o de pago la decide el banco o la entidad de pago en ambos países.
• Las cifras de Delaware y las federales son las de los textos oficiales en la fecha en que se leyeron (22 de octubre de 2026) y pueden cambiar.

Si la vía estonia le conviene, empiece por los paquetes de sociedad ya constituida o por la lista de sociedades en venta; la guía sociedad ya constituida o nueva compara las dos vías estonias.

Fuentes oficiales

• Delaware: Código de Delaware, título 6, capítulo 18 (Limited Liability Company Act), §§ 18-104, 18-106, 18-201, 18-303, 18-702, 18-1105 y 18-1107 — delcode.delaware.gov, leído el 22 de octubre de 2026;
• Estados Unidos: 26 CFR 301.7701-2 y 301.7701-3 — eCFR; instrucciones del Formulario 5472 (revisión 12/2024) — IRS, leído el 22 de octubre de 2026;
• Estonia: §§ 135, 148, 149 y 179 del Código de Comercio, § 24 de la Ley del Registro Comercial — Riigi Teataja; datos de la sociedad — Registro Mercantil electrónico.

No prestamos servicios a ciudadanos rusos ni a sociedades rusas.

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Esta guía es información general, no asesoría legal o fiscal para su situación concreta. LexorCorp Global no presta asesoría fiscal.