Естонське OÜ чи Delaware LLC

Коротко: естонським товариством з обмеженою відповідальністю (OÜ) і компанією з обмеженою відповідальністю штату Делавер (LLC) може володіти одна особа, яка не відповідає за боргами компанії. Вони відрізняються порядком заснування, щорічним податком і звітністю та передусім тим, як оподатковують прибуток: естонське OÜ саме є платником податку, а Delaware LLC за замовчуванням не відокремлюється від власника для федерального податку США. Ця сторінка ставить факти обох поруч за офіційними текстами; вона не каже, що краще для вас. Вона стосується лише Делавера — у кожному штаті США свій закон про LLC.

Факти поруч

Компанія та її власники

Естонське OÜ: один засновник з однією часткою — дійсна компанія (§ 148 ч. 1 Комерційного кодексу); учасник не відповідає особисто за зобов’язаннями компанії (§ 135 ч. 2, 3)

Delaware LLC: борги, зобов’язання та відповідальність компанії — лише її власні; ні учасник, ні керуючий не зобов’язаний особисто за ними лише тому, що він учасник чи керуючий (Кодекс Делавера, титул 6, § 18-303(a))

Заснування

Естонське OÜ: у нотаріуса в Таллінні або за довіреністю; онлайн без нотаріуса для засновника з карткою е-резидента або естонською ID-карткою

Delaware LLC: одна чи кілька уповноважених осіб підписують сертифікат про заснування, який подають Державному секретарю і в якому зазначено назву компанії, її зареєстрований офіс і зареєстрованого агента; компанію засновано в момент подання або в зазначений у сертифікаті пізніший час (§ 18-201(a), (b))

Присутність у штаті

Естонське OÜ: адреса в комерційному реєстрі та, якщо адреса компанії за кордоном, контактна особа в Естонії (§ 24 Закону про комерційний реєстр)

Delaware LLC: зареєстрований офіс і зареєстрований агент для вручення процесуальних документів у Делавері — постійно (§ 18-104(a))

Чим може займатися компанія

Естонське OÜ: —

Delaware LLC: будь-якою законною діяльністю, комерційною чи ні, крім банківської діяльності в значенні титулу 8 (§ 18-106(a))

Збір штату за заснування

Естонське OÜ: державне мито включено в наші пакети реєстрації

Delaware LLC: 70 доларів США за подання сертифіката про заснування (§ 18-1105(a)(3))

Щорічний податок штату

Естонське OÜ: —; щорічний обов’язок — річний звіт (§ 179 Комерційного кодексу)

Delaware LLC: щорічний податок 400 доларів США (§ 18-1107(b)), сплачується 1 червня після закінчення календарного року (§ 18-1107(c)); якщо його не сплачено до 1 червня, додається 200 доларів США (§ 18-1107(e)), а на несплачений податок нараховують 1,5 відсотка на місяць (§ 18-1107(c))

Передання частки

Естонське OÜ: нотаріально; нотаріус надсилає повідомлення до реєстру протягом двох днів (§ 149 Комерційного кодексу)

Delaware LLC: частку можна передати повністю або частково, якщо договір LLC не передбачає іншого; набувач бере участь в управлінні лише так, як передбачає договір, або за згодою всіх учасників (§ 18-702(a))

Щорічна звітність

Естонське OÜ: річний звіт протягом шести місяців після закінчення господарського року (§ 179 Комерційного кодексу)

Delaware LLC: LLC з одним учасником, що повністю належить іноземній особі, подає до IRS форму 5472 разом з формальною (pro forma) формою 1120; за неподання — штраф 25 000 доларів США (IRS, інструкція до форми 5472, редакція 12/2024; 26 CFR 301.7701-2(c)(2)(vi))

Як оподатковують прибуток

Естонське OÜ: прибутковий податок із компанії сплачують під час розподілу прибутку; поки прибуток лишається в компанії, прибутковий податок не сплачують — див. як Естонія оподатковує прибуток компанії

Delaware LLC: якщо не обрано інше, LLC з одним власником не розглядається окремо від власника, а LLC з двома чи більше учасниками вважається партнерством для федерального податку США (26 CFR 301.7701-3(b)(1)); Делавер класифікує її так само для своїх податків (§ 18-1107(a)). Чи сплачує власник податок із цього прибутку і де — залежить від власника та бізнесу; ця сторінка цього не оцінює

Номер платника ПДВ

Естонське OÜ: естонський номер платника ПДВ — це номер ПДВ ЄС, який клієнти можуть перевірити у VIES

Delaware LLC: США не є державою — членом Європейського Союзу

Це загальна інформація, а не податкова консультація: в Естонії податок підлягає сплаті під час розподілу прибутку, і LexorCorp Global не надає послуг податкового консультування. Правило та його офіційні джерела — у посібнику як Естонія оподатковує прибуток компанії.

Що вимагає кожен шлях

• Естонія. Перевірка клієнта надавачем послуг, юридична адреса в комерційному реєстрі та, якщо адреса компанії за кордоном, контактна особа в Естонії (§ 24 Закону про комерційний реєстр). Готова компанія або реєстрація в нотаріуса не потребують е-резидентства.
• Делавер. Сертифікат про заснування, поданий Державному секретарю, зареєстрований офіс і агент у Делавері, щорічний податок кожного 1 червня і для єдиного іноземного власника — щороку форма 5472 (§§ 18-104, 18-201, 18-1107; інструкція IRS до форми 5472).

Як отримати естонську компанію

1. Оберіть шлях: уже наявна готова компанія, нова компанія в нотаріуса або за довіреністю чи онлайн-реєстрація з карткою е-резидента.
2. Замовте онлайн і оплатіть карткою; форма замовлення показує підсумок до оплати.
3. Ідентифікація. Як надавач послуг із ліцензією Бюро даних про відмивання грошей Естонії (FIU000117) ми спершу ідентифікуємо кожного клієнта.
4. Підписання в нотаріуса в Таллінні, за довіреністю, підписаною у вашій країні, або цифровим підписом на онлайн-шляху.
5. Запис у реєстрі й документи у PDF електронною поштою.

Документи

Для естонської компанії запитують документ, що посвідчує особу, і підтвердження адреси членів правління та кінцевих бенефіціарних власників; на дистанційному шляху — довіреність, підписану в нотаріуса у вашій країні, як правило з апостилем.

Ціни естонських шляхів

• готова компанія: €900 У ціну входять юридична адреса та послуга контактної особи на один рік. особисто, €1,200 дистанційно; з номером ПДВ €1,150 і €1,450;
• нова компанія: €950 У ціну входять юридична адреса та послуга контактної особи на один рік. особисто, €1,250 дистанційно;
• онлайн-реєстрація для е-резидента: €950 У ціну входять юридична адреса та послуга контактної особи на один рік..

Плата естонському нотаріусу й державне мито, юридична адреса й контактна особа на перші 12 місяців включені в ці ціни. Ми не реєструємо компаній США; суми Делавера вище — збір і податок самого штату, а не наші ціни.

Строки

Delaware LLC засновано в момент подання сертифіката про заснування або в зазначений у ньому пізніший час (§ 18-201(b)); скільки триває розгляд, у використаних тут текстах не сказано. Для Естонії ця сторінка кількості днів не називає: час залежить від запису до нотаріуса, перевірки клієнта й реєстру. Готова компанія вже існує, тож треба оформити лише передання.

Межі цього порівняння

• Воно стосується лише Делавера. У кожному штаті США свій закон про LLC, свої збори й щорічні платежі, і наведені суми до інших штатів не належать.
• Воно порівнює заснування, щорічні обов’язки й податкову класифікацію компанії, а не податковий результат для вас: він залежить від того, де ви живете, звідки ведеться бізнес і де його клієнти. Якщо ви живете в США і володітимете естонською компанією, див. Estonian company with a US owner (англійською).
• Відкриття банківського чи платіжного рахунку в обох країнах вирішує банк або платіжна установа.
• Дані Делавера й федеральні дані взято з офіційних текстів на день прочитання (22 жовтня 2026 року), і вони можуть змінитися.

Якщо естонський шлях підходить, почніть із пакетів готової компанії або переліку компаній на продаж; посібник готова чи нова компанія порівнює два естонські шляхи.

Офіційні джерела

• Делавер: Кодекс Делавера, титул 6, глава 18 (Закон про компанії з обмеженою відповідальністю), §§ 18-104, 18-106, 18-201, 18-303, 18-702, 18-1105 і 18-1107 — delcode.delaware.gov, прочитано 22 жовтня 2026 року;
• США: 26 CFR 301.7701-2 і 301.7701-3 — eCFR; інструкція до форми 5472 (редакція 12/2024) — IRS, прочитано 22 жовтня 2026 року;
• Естонія: §§ 135, 148, 149 і 179 Комерційного кодексу, § 24 Закону про комерційний реєстр — Riigi Teataja; дані компанії — електронний комерційний реєстр.

Громадянам Росії та російським компаніям послуги не надаються.

Замовити готову компанію Ціни Посібник англійською

Цей посібник — загальна інформація, а не юридична чи податкова консультація щодо вашої конкретної ситуації. LexorCorp Global не надає послуг податкового консультування.