Эстонское OÜ или Delaware LLC

Коротко: эстонским обществом с ограниченной ответственностью (OÜ) и компанией с ограниченной ответственностью штата Делавэр (LLC) может владеть один человек, который не отвечает по долгам компании. Они различаются порядком учреждения, ежегодным налогом и отчётностью и прежде всего тем, как облагается прибыль: эстонское OÜ само является налогоплательщиком, а Delaware LLC по умолчанию не отделяется от владельца для федерального налога США. Эта страница ставит факты обеих рядом по официальным текстам; она не говорит, что лучше для вас. Она касается только Делавэра — в каждом штате США свой закон об LLC.

Факты рядом

Компания и её владельцы

Эстонское OÜ: один учредитель с одной долей — действительная компания (§ 148 ч. 1 Коммерческого кодекса); участник не отвечает лично по обязательствам компании (§ 135 ч. 2, 3)

Delaware LLC: долги, обязательства и ответственность компании — только её собственные; ни участник, ни управляющий не обязан лично по ним только потому, что он участник или управляющий (Кодекс Делавэра, титул 6, § 18-303(a))

Учреждение

Эстонское OÜ: у нотариуса в Таллинне или по доверенности; онлайн без нотариуса для учредителя с картой э-резидента или эстонской ID-картой

Delaware LLC: одно или несколько уполномоченных лиц подписывают сертификат об учреждении, который подаётся Государственному секретарю и называет наименование компании, её зарегистрированный офис и зарегистрированного агента; компания учреждена в момент подачи или в указанное в сертификате более позднее время (§ 18-201(a), (b))

Присутствие в штате

Эстонское OÜ: адрес в коммерческом регистре и, если адрес компании за рубежом, контактное лицо в Эстонии (§ 24 Закона о коммерческом регистре)

Delaware LLC: зарегистрированный офис и зарегистрированный агент для вручения процессуальных документов в Делавэре — постоянно (§ 18-104(a))

Чем может заниматься компания

Эстонское OÜ: —

Delaware LLC: любой законной деятельностью, коммерческой или нет, кроме банковской деятельности в смысле титула 8 (§ 18-106(a))

Пошлина штата за учреждение

Эстонское OÜ: государственная пошлина включена в наши пакеты регистрации

Delaware LLC: 70 долларов США за подачу сертификата об учреждении (§ 18-1105(a)(3))

Ежегодный налог штата

Эстонское OÜ: —; ежегодная обязанность — годовой отчёт (§ 179 Коммерческого кодекса)

Delaware LLC: ежегодный налог 400 долларов США (§ 18-1107(b)), подлежит уплате 1 июня после окончания календарного года (§ 18-1107(c)); если он не уплачен до 1 июня, добавляются 200 долларов США (§ 18-1107(e)), а на неуплаченный налог начисляется 1,5 процента в месяц (§ 18-1107(c))

Передача доли

Эстонское OÜ: нотариально; нотариус направляет уведомление в регистр в течение двух дней (§ 149 Коммерческого кодекса)

Delaware LLC: долю можно передать полностью или частично, если договор LLC не предусматривает иного; приобретатель участвует в управлении только так, как предусматривает договор, или с согласия всех участников (§ 18-702(a))

Ежегодная отчётность

Эстонское OÜ: годовой отчёт в течение шести месяцев после окончания хозяйственного года (§ 179 Коммерческого кодекса)

Delaware LLC: LLC с одним участником, целиком принадлежащая иностранному лицу, подаёт в IRS форму 5472 вместе с формальной (pro forma) формой 1120; за неподачу — штраф 25 000 долларов США (IRS, инструкция к форме 5472, редакция 12/2024; 26 CFR 301.7701-2(c)(2)(vi))

Как облагается прибыль

Эстонское OÜ: подоходный налог с компании уплачивается при распределении прибыли; пока прибыль остаётся в компании, подоходный налог не уплачивается — см. как Эстония облагает налогом прибыль компании

Delaware LLC: если не выбрано иное, LLC с одним владельцем не рассматривается отдельно от владельца, а LLC с двумя или более участниками считается партнёрством для федерального налога США (26 CFR 301.7701-3(b)(1)); Делавэр классифицирует её так же для своих налогов (§ 18-1107(a)). Платит ли владелец налог с этой прибыли и где — зависит от владельца и бизнеса; эта страница этого не оценивает

Номер плательщика НДС

Эстонское OÜ: эстонский номер плательщика НДС — это номер НДС ЕС, который клиенты могут проверить в VIES

Delaware LLC: США не являются государством — членом Европейского союза

Это общая информация, а не налоговая консультация: в Эстонии налог подлежит уплате при распределении прибыли, и LexorCorp Global не оказывает услуг налогового консультирования. Правило и его официальные источники — в руководстве как Эстония облагает налогом прибыль компании.

Что требует каждый путь

• Эстония. Проверка клиента поставщиком услуг, адрес в коммерческом регистре и, если адрес компании находится за рубежом, контактное лицо в Эстонии (§ 24 Закона о коммерческом регистре). Для готовой компании или регистрации у нотариуса э-резидентство не нужно.
• Делавэр. Сертификат об учреждении, поданный Государственному секретарю, зарегистрированный офис и агент в Делавэре, ежегодный налог каждое 1 июня и для единственного иностранного владельца — ежегодно форма 5472 (§§ 18-104, 18-201, 18-1107; инструкция IRS к форме 5472).

Как получить эстонскую компанию

1. Выберите путь: уже существующая готовая компания, новая компания у нотариуса или по доверенности либо онлайн-регистрация с картой э-резидента.
2. Закажите онлайн и оплатите картой; форма заказа показывает итог до оплаты.
3. Идентификация. Как поставщик услуг с лицензией Бюро данных об отмывании денег Эстонии (FIU000117) мы сначала идентифицируем каждого клиента.
4. Подписание у нотариуса в Таллинне, по доверенности, подписанной в вашей стране, или цифровой подписью на онлайн-пути.
5. Запись в регистре и документы в PDF по электронной почте.

Документы

Для эстонской компании запрашивают документ, удостоверяющий личность, и подтверждение адреса членов правления и фактических бенефициаров; при удалённом пути — доверенность, подписанную у нотариуса в вашей стране, как правило с апостилем.

Цены эстонских путей

• готовая компания: €900 В цену включены юридический адрес и услуга контактного лица на один год. лично, €1,200 удалённо; с номером НДС €1,150 и €1,450;
• новая компания: €950 В цену включены юридический адрес и услуга контактного лица на один год. лично, €1,250 удалённо;
• онлайн-регистрация для э-резидента: €950 В цену включены юридический адрес и услуга контактного лица на один год..

Плата эстонскому нотариусу и государственные пошлины, юридический адрес и контактное лицо на первые 12 месяцев включены в эти цены. Мы не регистрируем компании США; суммы Делавэра выше — пошлина и налог самого штата, а не наши цены.

Сроки

Delaware LLC учреждена в момент подачи сертификата об учреждении или в указанное в нём более позднее время (§ 18-201(b)); сколько длится рассмотрение, в использованных здесь текстах не сказано. Для Эстонии эта страница числа дней не называет: время зависит от записи к нотариусу, проверки клиента и регистра. Готовая компания уже существует, поэтому нужно оформить только передачу.

Границы этого сравнения

• Оно касается только Делавэра. В каждом штате США свой закон об LLC, свои пошлины и ежегодные платежи, и приведённые суммы к другим штатам не относятся.
• Оно сравнивает учреждение, ежегодные обязанности и налоговую классификацию компании, а не налоговый результат для вас: он зависит от того, где вы живёте, откуда ведётся бизнес и где его клиенты. Если вы живёте в США и будете владеть эстонской компанией, см. Estonian company with a US owner (на английском).
• Открытие банковского или платёжного счёта в обеих странах решает банк или платёжное учреждение.
• Данные Делавэра и федеральные данные взяты из официальных текстов на день прочтения (22 октября 2026 года) и могут измениться.

Если эстонский путь подходит, начните с пакетов готовой компании или списка компаний на продажу; руководство готовая или новая компания сравнивает два эстонских пути.

Официальные источники

• Делавэр: Кодекс Делавэра, титул 6, глава 18 (Закон о компаниях с ограниченной ответственностью), §§ 18-104, 18-106, 18-201, 18-303, 18-702, 18-1105 и 18-1107 — delcode.delaware.gov, прочитано 22 октября 2026 года;
• США: 26 CFR 301.7701-2 и 301.7701-3 — eCFR; инструкция к форме 5472 (редакция 12/2024) — IRS, прочитано 22 октября 2026 года;
• Эстония: §§ 135, 148, 149 и 179 Коммерческого кодекса, § 24 Закона о коммерческом регистре — Riigi Teataja; данные компании — электронный коммерческий регистр.

Гражданам России и российским компаниям услуги не оказываются.

Заказать готовую компанию Цены Руководство на английском языке

Это руководство — общая информация, а не юридическая или налоговая консультация по вашей конкретной ситуации. LexorCorp Global не оказывает услуг налогового консультирования.