Естонська компанія, якою керують з Джерсі: де вона оподатковується

Деякі люди, які живуть на Джерсі, засновують або купують естонське товариство з обмеженою відповідальністю (OÜ), часто як е-резиденти, і керують ним з Джерсі. Закон Джерсі про податок на доходи 1961 року дивиться на те, де компанією управляють: компанія, зареєстрована за межами Джерсі, вважається резидентом Джерсі, якщо її бізнесом управляють і його контролюють на Джерсі. Фізична особа, яка проживає на Джерсі шість місяців у році оцінки, оподатковується як особа, що там проживає. А податкова угода Естонії та Джерсі залишає питання компанії — резидента обох сторін на домовленість двох податкових органів, які враховують місце фактичного управління і місце реєстрації. Цей посібник викладає ці правила з офіційними текстами і те, що ми робимо з естонського боку.

Посібник є загальною інформацією, а не податковою консультацією. Як оподатковуватиметеся ви і ваша компанія, залежить від фактів вашого випадку; до заснування або купівлі компанії зверніться до податкового консультанта на Джерсі. Ми прочитали Income Tax (Jersey) Law 1961 в офіційній зведеній редакції, чинній з 17 червня 2026 року, на jerseylaw.je, яку публікує Правова інформаційна рада Джерсі, і угоду Естонії та Джерсі в Riigi Teataja 22 жовтня 2026 року.

В Естонії: естонська компанія є естонською

Компанія, заснована за законодавством Естонії, є податковим резидентом Естонії (естонський Закон про податок на прибуток, § 6). Її прибуток оподатковується тоді, коли його розподіляють, а не поки він залишається в компанії, — правило пояснює посібник як Естонія оподатковує прибуток компанії. Компанія зберігає свої естонські обов’язки незалежно від того, де живуть її власники: бухгалтерський облік, річний звіт до комерційного реєстру і, якщо її адреса за кордоном, контактна особа в Естонії.

На Джерсі: з боку компанії

• Резидент. Компанія, зареєстрована за межами Джерсі, вважається резидентом Джерсі, якщо її бізнесом управляють і його контролюють на Джерсі (Income Tax (Jersey) Law 1961, стаття 123(1)(b)).
• Повідомлення Контролеру. Юридична особа, яка стала вважатися резидентом за статтею 123(1)(b), повинна письмово повідомити Контролера не пізніше ніж через 6 місяців після цього (стаття 123AA(1) і (2)).

Естонське OÜ — компанія, зареєстрована за межами Джерсі. Якщо ви живете на Джерсі і управляєте бізнесом компанії та контролюєте його звідти, Джерсі може вважати її резидентом. Відповідь з урахуванням фактів вашого випадку дасть ваш податковий консультант на Джерсі.

На Джерсі: з боку власника

• Проживання на Джерсі. Особа, яка перебуває на Джерсі лише з тимчасовою метою, без наміру встановити там місце проживання, не оподатковується як особа, що проживає на Джерсі, з прибутку від майна чи цінних паперів за межами Джерсі — якщо тільки вона фактично не проживала на Джерсі загалом 6 місяців у році оцінки (стаття 129).

Як оподатковується у вас на Джерсі дивіденд від естонської компанії — питання до вашого податкового консультанта на Джерсі.

Податкова угода Естонії та Джерсі

• Компанія — резидент обох сторін. Компетентні органи вирішують питання за взаємною згодою з урахуванням таких чинників, як місце фактичного управління і місце реєстрації (Угода, підписана в Лондоні 21 грудня 2010 року, стаття 4(3)).
• Дивіденди. Дивіденди, які виплачує компанія — резидент однієї сторони і фактичним власником яких є резидент іншої сторони, оподатковуються лише в цій іншій стороні (стаття 10(1)).
• Винагорода директорів. Винагорода члена правління компанії — резидента іншої сторони може оподатковуватися в цій стороні (стаття 15) — див. винагорода члена правління чи дивіденд з-за кордону.

Чи змінює ці статті Багатостороння конвенція (MLI) — питання до вашого податкового консультанта на Джерсі; такого висновку ми не даємо.

Що вирішити до заснування або купівлі компанії

• Де управляють бізнесом компанії і де його контролюють. Управління і контроль на Джерсі роблять її там резидентом за статтею 123(1)(b).
• Хто входить до правління. Правління, яке засідає і ухвалює рішення на Джерсі, спрямовує туди й чинники угоди.
• Як ви виводите гроші. Дивіденд, винагорода члена правління і заробітна плата підпадають під різні статті угоди.

Що ми робимо з естонського боку

• для вашої власної компанії — письмовий аналіз її податкового резидентства і постійного представництва за цими правилами — аналіз, а не податкова консультація;
• реєстрація компанії онлайн для е-резидента — €950 У ціну входять юридична адреса та послуга контактної особи на один рік. або реєстрація за довіреністю — €1,250;
• дистанційна купівля готової компанії — €1,200 У ціну входять юридична адреса та послуга контактної особи на один рік.;
• бухгалтерський облік — від €150 / міс. і річний звіт — від €450;
• юридична адреса та контактна особа після перших 12 місяців — €350 / рік.

Наш бухгалтерський облік охоплює естонські обов’язки естонської компанії. Податкові декларації та податкові консультації на Джерсі не входять.

Часті запитання

Громадянам Росії та російським компаніям послуги не надаються.

Ціни без ПДВ. Усе спілкування відбувається електронною поштою.

Заснувати компанію Ціни Посібник англійською

Джерела: Income Tax (Jersey) Law 1961, статті 123, 123AA і 129, зведена редакція, чинна з 17 червня 2026 року, jerseylaw.je; Угода між Естонією та Джерсі, підписана в Лондоні 21 грудня 2010 року, статті 4, 10 і 15 (Riigi Teataja); естонський Закон про податок на прибуток, § 6.

Посібники для всіх країн на одній сторінці: естонська компанія з управлінням з-за кордону.

Письмовий аналіз для вашої власної компанії: податкове резидентство і постійне представництво естонської компанії.