Естонська компанія, якою керують з-за кордону: посібники за країнами

Естонським товариством з обмеженою відповідальністю (OÜ) можна володіти й керувати з будь-якої країни, і багато е-резидентів саме так і роблять. В Естонії компанія залишається естонською: компанія, заснована за законодавством Естонії, є податковим резидентом Естонії (естонський Закон про податок на прибуток, § 6), а її прибуток оподатковується тоді, коли його розподіляють, — правило пояснює посібник як Естонія оподатковує прибуток компанії. Але країна, де ви живете, може мати своє правило. Кожен посібник нижче викладає правило однієї країни з офіційним текстом.

Ці посібники є загальною інформацією, а не податковою консультацією. До заснування або купівлі компанії зверніться до податкового консультанта у своїй країні. Посібників на цій сторінці: 58.

Північні країни і Балтія

• Управління з Фінляндії — Естонське OÜ, фактичне місце управління якого у Фінляндії, з 2021 року може там оподатковуватися. Правила обох країн із джерелами.
• Управління зі Швеції — Естонське OÜ, яким керують зі Швеції: реєстрація, постійне представництво, шведські правила про низькооподатковувані доходи та угода з Естонією.
• Управління з Данії — Естонське OÜ, яким керують з Данії: місце управління, данські правила CFC для компанії та фізичної особи і угода з Естонією — з джерелами.
• Управління з Норвегії — Естонське OÜ, яким керують з Норвегії: реальне управління, норвезькі правила NOKUS і угода з Естонією — з офіційними текстами.

Центральна Європа і німецькомовні країни

• Управління з Німеччини — Естонське OÜ з місцем управління в Німеччині необмежено сплачує там корпоративний податок. Правила обох країн із джерелами.
• Управління з Австрії — Естонське OÜ, яким керують з Австрії: місце управління, угода з Естонією та австрійське правило CFC — з офіційними текстами.
• Управління зі Швейцарії — Естонське OÜ, фактичне управління яким у Швейцарії: DBG, угода з Естонією та протокол 2014 року — з офіційними текстами.
• Управління з Ліхтенштейну — Естонське OÜ, яким керують з Ліхтенштейну: місце фактичного управління, ставка 12,5%, правило про пасивні дивіденди і податкова угода.
• Управління з Польщі — Естонське OÜ з управлінням у Польщі сплачує CIT з усіх доходів; угода з Естонією має власне правило. Норми обох держав із джерелами.
• Управління з Чехії — Місцезнаходження або місце управління в Чехії (§ 17 ZDP), правило про контрольовані іноземні компанії (§ 38fa) і угода з Естонією. З джерелами.
• Управління зі Словаччини — Естонське OÜ, яким керують зі Словаччини: місце фактичного управління, словацьке правило CFC і угода з Естонією — з офіційними текстами.
• Управління з Люксембургу — Естонське OÜ, яким керують з Люксембургу: статутне місцезнаходження чи центральна адміністрація, правило CFC і податкова угода Естонії та Люксембургу.
• Управління з Нідерландів — Естонське OÜ, яким керують з Нідерландів: де знаходиться організація, угода з Естонією та нідерландське правило CFC — з офіційними текстами.

Західна і Південна Європа

• Управління з Великої Британії — Естонське OÜ, яким керують з Великої Британії: центральне управління та контроль, угода з Естонією і постійне представництво — з джерелами.
• Управління з Ірландії — Естонське OÜ, яким керують з Ірландії: центральне управління та контроль, угода з Естонією та ірландські правила CFC — з офіційними текстами.
• Управління з Джерсі — Естонське OÜ, яким керують з Джерсі: управління і контроль за статтею 123, проживання шість місяців і податкова угода Естонії та Джерсі.
• Управління з Франції — Естонське OÜ, яким керують з Франції: діяльність у Франції, справжнє місцезнаходження, пільгові режими та угода з Естонією — з джерелами.
• Управління з Іспанії — Естонське OÜ з місцем ефективного управління в Іспанії є там резидентом; угода з Естонією, змінена MLI, має власне правило. З джерелами.
• Управління з Португалії — Естонське OÜ, яким керують з Португалії: фактичне управління, правило про пільгові режими, виняток для ЄС і угода з Естонією — з джерелами.
• Управління з Італії — Естонське OÜ, стратегічні рішення чи повсякденне управління якого в Італії, може бути там резидентом. Правила обох країн із джерелами.
• Управління з Мальти — Естонське OÜ, яким керують з Мальти: контроль і управління, оподаткування за надходженням, правило CFC і угода з Естонією — з офіційними текстами.
• Управління з Кіпру — Естонське OÜ, яким керують з Кіпру: контроль і управління після реформи 2026 року, ставка 15%, правило CFC і угода з Естонією — з офіційними текстами.
• Управління з Хорватії — Естонське OÜ, яким керують з Хорватії: місце фактичного управління, ставки 10% і 18%, правило CFC і угода з Естонією — з офіційними текстами.
• Управління з Сербії — Естонське OÜ, яким керують з Сербії: місце фактичного управління і контролю, ставка 15%, правило CFC на майбутнє і угода з Естонією — з джерелами.
• Управління з Албанії — Естонське OÜ, яким керують з Албанії: управління і контроль за статтею 28, правило CFC і податкова угода Естонії та Албанії — з джерелами.
• Управління з Болгарії — Естонське OÜ, яким керують з Болгарії: резидентство за місцем заснування, місце діяльності, правило CFC і угода з Естонією — з офіційними текстами.
• Управління з Румунії — Естонське OÜ, яким керують з Румунії: місце фактичного управління за Податковим кодексом, правило CFC і угода з Естонією — з джерелами.

Україна, Кавказ, Центральна Азія, Туреччина і країни Затоки

• Управління з України — Естонська OÜ, якою керують з України: місце ефективного управління, правила КІК для власника і угода Естонії з Україною — з офіційними текстами.
• Управління з Грузії — Естонське OÜ, яким керують з Грузії: місце ефективного управління, податок на розподілений прибуток і конвенція з Естонією — за законом.
• Управління з Вірменії — Естонське OÜ, яким керують з Вірменії: резидентство за місцем реєстрації, постійне представництво і податкова угода з Естонією.
• Управління з Азербайджану — Естонське OÜ, яким керують з Азербайджану: місце управління, правило CFC і податкова угода з Естонією — з офіційними текстами.
• Управління з Казахстану — Естонське OÜ, яким керують з Казахстану: місце ефективного управління, правила CFC і конвенція Естонії з Казахстаном — з офіційними текстами.
• Управління з Узбекистану — Естонське OÜ, яким керують з Узбекистану: місце фактичного управління, правила CFC і конвенція Естонії з Узбекистаном — з офіційними текстами.
• Управління з Туреччини — Естонське OÜ, яким керують з Туреччини: діловий центр, правило CFC закону 5520 і податкова угода з Естонією — з офіційними текстами.
• Управління з ОАЕ — Естонське OÜ, яким керують з ОАЕ: фактичне управління та контроль, корпоративний податок, постійне представництво і угода з Естонією — з офіційними текстами.
• Управління з Катару — Естонське OÜ, яким керують з Катару: податок 10% з доходу з катарських джерел, хто є резидентом і підписана, але не чинна угода з Естонією.
• Управління з Оману — Естонське OÜ, яким керують з Оману: місце управління як постійне представництво, ставка 15% і податкова угода Естонії та Оману — з джерелами.

Америка

• Власник у США — Естонське OÜ з американським власником: іноземна корпорація, правила CFC, інформаційна декларація та угода з Естонією — з текстом закону США.
• Управління з Канади — Естонське OÜ, яким керують з Канади: центральне управління та контроль, угода з Естонією і правила FAPI для власника — з офіційними текстами.
• Управління з Бразилії — Естонське OÜ, яким керують з Бразилії: хто оподатковується як юридична особа, контрольовані організації за Законом 14.754 і відсутність угоди.
• Управління з Аргентини — Естонське OÜ, яким керують з Аргентини: місце управління як постійне представництво, ставки 25–35%, правило CFC і відсутність угоди з Естонією.
• Управління з Чилі — Естонське OÜ, яким керують з Чилі: постійне представництво, ставка 27%, правило про контрольовані організації і відсутність угоди з Естонією.
• Управління з Колумбії — Естонське OÜ, яким керують з Колумбії: місце фактичного управління, ставка 35%, правила CFC і відсутність податкової угоди з Естонією.
• Управління з Перу — Естонське OÜ, яким керують з Перу: місце управління як постійне представництво, ставка 29,5%, правило CFC і відсутність угоди з Естонією.
• Управління з Уругваю — Естонське OÜ, яким керують з Уругваю: податок IRAE 25% з уругвайського доходу, місце управління як постійне представництво і відсутність угоди.
• Управління з Коста-Рики — Естонське OÜ, яким керують з Коста-Рики: податок 30% з прибутку з коста-риканських джерел, адміністративний центр як постійне представництво.

Азія, Африка і Тихоокеанський регіон

• Управління з Китаю — Естонське OÜ, яким керують з Китаю: фактичний орган управління, ставка 25%, правила CFC і податкова угода Естонії та Китаю — з офіційним текстом.
• Управління з Південної Кореї — Естонське OÜ, яким керують з Кореї: внутрішня корпорація, нерозподілений прибуток як дивіденд і податкова угода Естонії та Кореї — з джерелами.
• Управління із Сінгапуру — Естонське OÜ, яким керують із Сінгапуру: контроль і управління, дохід, отриманий у Сінгапурі, і податкова угода Естонії та Сінгапуру.
• Управління з Малайзії — Естонське OÜ, яким керують з Малайзії: управління і контроль, дохід з Малайзії, ставка 24% і відсутність угоди з Естонією — з офіційним текстом.
• Управління з Індонезії — Естонське OÜ, яким керують з Індонезії чи з Балі: місцезнаходження, постійне представництво, ставка 22% і відсутність угоди з Естонією — з джерелами.
• Управління з Таїланду — Естонське OÜ, яким керують з Таїланду: бізнес у Таїланді, дохід, ввезений у країну, і податкова угода з Естонією — з офіційними текстами.
• Управління з Філіппін — Естонське OÜ, яким керують з Філіппін: іноземна корпорація-резидент, ставка 25% на філіппінський дохід і відсутність угоди з Естонією — з джерелами.
• Управління з Пакистану — Естонське OÜ, яким керують з Пакистану: контроль і управління, правило CFC розділу 109A і податкова угода Естонії та Пакистану — з джерелами.
• Управління зі Шрі-Ланки — Естонське OÜ, яким керують зі Шрі-Ланки: управління і контроль, дохід з усіх джерел, ставка 30% і відсутність угоди з Естонією — з джерелами.
• Управління з Австралії — Естонське OÜ, яким керують з Австралії: компанія-резидент, правила CFC для австралійських власників і відсутність угоди з Естонією.
• Управління з Нової Зеландії — Естонське OÜ, яким керують з Нової Зеландії: чотири підстави резидентства, правила CFC і відсутність податкової угоди з Естонією — з джерелами.
• Управління з Кенії — Естонське OÜ, яким керують з Кенії: управління і контроль, місце управління як постійне представництво, ставка 30% і відсутність угоди.

Що ми робимо з естонського боку

Для вашої власної компанії — письмовий аналіз її податкового резидентства і постійного представництва — аналіз, а не податкова консультація. Дистанційна купівля готової компанії — €1,200 У ціну входять юридична адреса та послуга контактної особи на один рік.. Реєстрація за довіреністю — €1,250, онлайн-реєстрація для е-резидента — €950.

Зведена таблиця всіх правил поруч — англійською: Estonian company run from abroad. Форми компаній поруч: естонське OÜ в порівнянні з іншими країнами.

Громадянам Росії та російським компаніям послуги не надаються.

Ціни без ПДВ. Усе спілкування відбувається електронною поштою.

Заснувати компанію Ціни Посібник англійською