Эстонская компания, которой управляют из-за рубежа: руководства по странам

Эстонским обществом с ограниченной ответственностью (OÜ) можно владеть и управлять из любой страны, и многие е-резиденты так и делают. В Эстонии компания остаётся эстонской: компания, учреждённая по законодательству Эстонии, является налоговым резидентом Эстонии (эстонский Закон о подоходном налоге, § 6), а её прибыль облагается налогом, когда её распределяют, — правило объясняет руководство как Эстония облагает прибыль компании. Но у страны, где вы живёте, может быть своё правило. Каждое руководство ниже излагает правило одной страны с официальным текстом.

Эти руководства содержат общую информацию, а не налоговую консультацию. До учреждения или покупки компании обратитесь к налоговому консультанту в своей стране. Руководств на этой странице: 58.

Северные страны и Балтия

• Управление из Финляндии — Эстонское OÜ, фактическое место управления которого в Финляндии, с 2021 года может там облагаться налогом. Правила обеих стран с источниками.
• Управление из Швеции — Эстонское OÜ, которым управляют из Швеции: регистрация, постоянное представительство, шведские правила о низконалоговых доходах и соглашение.
• Управление из Дании — Эстонское OÜ, которым управляют из Дании: место управления, датские правила CFC для компании и физического лица и соглашение с Эстонией.
• Управление из Норвегии — Эстонское OÜ, которым управляют из Норвегии: реальное управление, норвежские правила NOKUS и соглашение с Эстонией — по официальным текстам.

Центральная Европа и немецкоязычные страны

• Управление из Германии — Эстонское OÜ с местом управления в Германии неограниченно платит там корпоративный налог. Правила обеих стран с источниками.
• Управление из Австрии — Эстонское OÜ, которым управляют из Австрии: место управления, соглашение с Эстонией и австрийское правило CFC — по официальным текстам.
• Управление из Швейцарии — Эстонское OÜ, фактическое управление которым в Швейцарии: DBG, соглашение с Эстонией и протокол 2014 года — по официальным текстам.
• Управление из Лихтенштейна — Эстонское OÜ, которым управляют из Лихтенштейна: место фактического управления, ставка 12,5%, правило о пассивных дивидендах и налоговое соглашение.
• Управление из Польши — Эстонское OÜ с управлением в Польше платит CIT со всех доходов; соглашение с Эстонией имеет своё правило. Нормы обеих стран с источниками.
• Управление из Чехии — Местонахождение или место управления в Чехии (§ 17 ZDP), правило о контролируемых иностранных компаниях (§ 38fa) и соглашение с Эстонией. С источниками.
• Управление из Словакии — Эстонское OÜ, которым управляют из Словакии: место фактического управления, словацкое правило CFC и соглашение с Эстонией — по официальным текстам.
• Управление из Люксембурга — Эстонское OÜ, которым управляют из Люксембурга: уставное местонахождение или центральная администрация, правило CFC и налоговое соглашение.
• Управление из Нидерландов — Эстонское OÜ, которым управляют из Нидерландов: местонахождение организации, соглашение с Эстонией и правило CFC — по официальным текстам.

Западная и Южная Европа

• Управление из Великобритании — Эстонское OÜ, которым управляют из Великобритании: центральное управление и контроль, соглашение с Эстонией и постоянное представительство — с источниками.
• Управление из Ирландии — Эстонское OÜ, которым управляют из Ирландии: центральное управление и контроль, соглашение с Эстонией и ирландские правила CFC — по официальным текстам.
• Управление с Джерси — Эстонское OÜ, которым управляют с Джерси: управление и контроль по статье 123, проживание шесть месяцев и налоговое соглашение Эстонии и Джерси.
• Управление из Франции — Эстонское OÜ, которым управляют из Франции: деятельность во Франции, реальное местонахождение, льготные режимы и соглашение с Эстонией.
• Управление из Испании — Эстонское OÜ с местом эффективного управления в Испании является там резидентом; соглашение с Эстонией, изменённое MLI, имеет своё правило.
• Управление из Португалии — Эстонское OÜ, которым управляют из Португалии: фактическое управление, правило о льготных режимах, исключение для ЕС и соглашение с Эстонией.
• Управление из Италии — Эстонское OÜ, стратегические решения или повседневное управление которого в Италии, может быть там резидентом. Правила обеих стран с источниками.
• Управление с Мальты — Эстонское OÜ, которым управляют с Мальты: контроль и управление, налог по поступлению, правило CFC и договор с Эстонией — по официальным текстам.
• Управление с Кипра — Эстонское OÜ, которым управляют с Кипра: контроль и управление после реформы 2026 года, ставка 15%, правило CFC и договор с Эстонией — по официальным текстам.
• Управление из Хорватии — Эстонское OÜ, которым управляют из Хорватии: место фактического управления, ставки 10% и 18%, правило CFC и договор с Эстонией.
• Управление из Сербии — Эстонское OÜ, которым управляют из Сербии: место фактического управления и контроля, ставка 15%, будущее правило CFC и договор с Эстонией.
• Управление из Албании — Эстонское OÜ, которым управляют из Албании: управление и контроль по статье 28, правило CFC и налоговое соглашение Эстонии и Албании.
• Управление из Болгарии — Эстонское OÜ, которым управляют из Болгарии: резидентство по месту учреждения, место деятельности, правило CFC и договор с Эстонией.
• Управление из Румынии — Эстонское OÜ, которым управляют из Румынии: место фактического управления по Налоговому кодексу, правило CFC и соглашение с Эстонией.

Украина, Кавказ, Центральная Азия, Турция и страны Залива

• Управление из Украины — Эстонская OÜ, которой управляют из Украины: место эффективного управления, правила КИК для владельца и соглашение Эстонии с Украиной — с официальными текстами.
• Управление из Грузии — Эстонская OÜ, которой управляют из Грузии: место эффективного управления, налог на распределённую прибыль и конвенция с Эстонией — по закону.
• Управление из Армении — Эстонская OÜ, которой управляют из Армении: резидентство по месту регистрации, постоянное представительство и налоговый договор с Эстонией.
• Управление из Азербайджана — Эстонская OÜ, которой управляют из Азербайджана: место управления, правило КИК и налоговый договор с Эстонией — по официальным текстам.
• Управление из Казахстана — Эстонская OÜ, которой управляют из Казахстана: место эффективного управления, правила КИК и конвенция Эстонии с Казахстаном — с официальными текстами.
• Управление из Узбекистана — Эстонская OÜ, которой управляют из Узбекистана: место фактического управления, правила КИК и конвенция Эстонии с Узбекистаном — с официальными текстами.
• Управление из Турции — Эстонская OÜ, которой управляют из Турции: деловой центр, правило КИК закона 5520 и налоговый договор с Эстонией — по официальным текстам.
• Управление из ОАЭ — Эстонское OÜ, которым управляют из ОАЭ: фактическое управление и контроль, корпоративный налог, постоянное представительство и договор с Эстонией.
• Управление из Катара — Эстонское OÜ, которым управляют из Катара: налог 10% с дохода из катарских источников, кто является резидентом и подписанное, но не действующее соглашение.
• Управление из Омана — Эстонское OÜ, которым управляют из Омана: место управления как постоянное представительство, ставка 15% и налоговое соглашение Эстонии и Омана.

Америка

• Владелец в США — Эстонское OÜ с американским владельцем: иностранная корпорация, правила CFC, информационная декларация и соглашение с Эстонией — с текстом закона США.
• Управление из Канады — Эстонское OÜ, которым управляют из Канады: центральное управление и контроль, соглашение с Эстонией и правила FAPI для владельца — по официальным текстам.
• Управление из Бразилии — Эстонское OÜ, которым управляют из Бразилии: кто облагается как юридическое лицо, контролируемые организации по Закону 14.754 и отсутствие соглашения.
• Управление из Аргентины — Эстонское OÜ, которым управляют из Аргентины: место управления как постоянное представительство, ставки 25–35%, правило CFC, договора с Эстонией нет.
• Управление из Чили — Эстонское OÜ, которым управляют из Чили: постоянное представительство, ставка 27%, правило о контролируемых организациях и отсутствие соглашения.
• Управление из Колумбии — Эстонское OÜ, которым управляют из Колумбии: место фактического управления, ставка 35%, правила CFC и отсутствие налогового соглашения с Эстонией.
• Управление из Перу — Эстонское OÜ, которым управляют из Перу: место управления как постоянное представительство, ставка 29,5%, правило CFC и отсутствие соглашения.
• Управление из Уругвая — Эстонское OÜ, которым управляют из Уругвая: налог IRAE 25% с уругвайского дохода, место управления как постоянное представительство и отсутствие соглашения.
• Управление из Коста-Рики — Эстонское OÜ, которым управляют из Коста-Рики: налог 30% с прибыли из коста-риканских источников, административный центр как постоянное представительство.

Азия, Африка и Тихоокеанский регион

• Управление из Китая — Эстонское OÜ, которым управляют из Китая: фактический орган управления, ставка 25%, правила CFC и налоговое соглашение Эстонии и Китая.
• Управление из Южной Кореи — Эстонское OÜ, которым управляют из Кореи: внутренняя корпорация, нераспределённая прибыль как дивиденд и налоговое соглашение Эстонии и Кореи.
• Управление из Сингапура — Эстонское OÜ, которым управляют из Сингапура: контроль и управление, доход, полученный в Сингапуре, и налоговое соглашение Эстонии и Сингапура.
• Управление из Малайзии — Эстонское OÜ, которым управляют из Малайзии: управление и контроль, доход из Малайзии, ставка 24% и отсутствие договора с Эстонией.
• Управление из Индонезии — Эстонское OÜ, которым управляют из Индонезии или с Бали: местонахождение, постоянное представительство, ставка 22% и отсутствие договора с Эстонией.
• Управление из Таиланда — Эстонская OÜ, которой управляют из Таиланда: бизнес в Таиланде, доход, ввезённый в страну, и налоговый договор с Эстонией — по официальным текстам.
• Управление с Филиппин — Эстонское OÜ, которым управляют с Филиппин: иностранная корпорация-резидент, ставка 25% на филиппинский доход и отсутствие соглашения с Эстонией.
• Управление из Пакистана — Эстонское OÜ, которым управляют из Пакистана: контроль и управление, правило CFC раздела 109A и налоговое соглашение Эстонии и Пакистана.
• Управление со Шри-Ланки — Эстонское OÜ, которым управляют со Шри-Ланки: управление и контроль, доход из всех источников, ставка 30% и отсутствие соглашения с Эстонией.
• Управление из Австралии — Эстонское OÜ, которым управляют из Австралии: компания-резидент, правила CFC для австралийских владельцев и отсутствие соглашения с Эстонией.
• Управление из Новой Зеландии — Эстонское OÜ, которым управляют из Новой Зеландии: четыре основания резидентства, правила CFC и отсутствие налогового соглашения с Эстонией.
• Управление из Кении — Эстонское OÜ, которым управляют из Кении: управление и контроль, место управления как постоянное представительство, ставка 30% и отсутствие соглашения.

Что мы делаем с эстонской стороны

Для вашей собственной компании — письменный анализ её налогового резидентства и постоянного представительства — анализ, а не налоговая консультация. Дистанционная покупка готовой компании — €1,200 В цену включены юридический адрес и услуга контактного лица на один год.. Регистрация по доверенности — €1,250, онлайн-регистрация для е-резидента — €950.

Сводная таблица всех правил рядом — на английском: Estonian company run from abroad. Формы компаний рядом: эстонское OÜ в сравнении с другими странами.

Гражданам России и российским компаниям услуги не оказываются.

Цены без НДС. Всё общение происходит по электронной почте.

Основать компанию Цены Руководство на английском языке