Spar- und Darlehensgenossenschaften in Estland (hoiu-laenuühistu)

Um welche Tätigkeit es geht

Nach dem Gesetz über Spar- und Darlehensgenossenschaften (hoiu-laenuühistu seadus, HLÜS) ist eine solche Genossenschaft ein Finanzinstitut in der Form einer Erwerbsgenossenschaft (tulundusühistu), dessen Tätigkeit nur aus den in § 6 genannten Leistungen und Geschäften besteht¹. Ihre haupt- und dauerhafte Tätigkeit sind Finanzdienstleistungen für die eigenen Mitglieder: Entgegennahme von Einlagen und anderen rückzahlbaren Geldern; Kredite einschließlich Verbraucherkredit, Hypothekarkredit, Factoring und anderer Unternehmensfinanzierung; Garantien; und Leasing². Sie darf Mitgliedern und anderen Personen auch Geldwechsel und Zahlungsdienste anbieten, ihre Leistungen aber weder grenzüberschreitend noch über eine Zweigstelle im Ausland erbringen³.

Die Mitgliedschaft beruht auf einem gemeinsamen Beruf oder Tätigkeitsfeld oder einem gemeinsamen wirtschaftlichen Interesse; Mitglieder können natürliche Personen, Einzelunternehmer, Gesellschaften, gemeinnützige Vereine und Stiftungen sein. Gesellschaften dürfen höchstens 25 Prozent der Mitglieder ausmachen; Staat und Kommunen können nicht Mitglied sein⁴. Sitz und Geschäftsort müssen in Estland liegen⁵.

Eine Genossenschaft, deren Tätigkeit über § 6 Abs. 1 hinausgeht oder gegen § 6 Abs. 5 verstößt, gilt als Entgegennahme von Einlagen des Publikums im Sinne des § 4 des Gesetzes über die Kreditinstitute (krediidiasutuste seadus, KAS)⁶; das dürfen nach § 4 Abs. 1 KAS nur Kreditinstitute⁷.

Gesetz und Behörden

Kerngesetz ist das HLÜS in der seit 1. März 2026 geltenden Fassung⁸; soweit es nichts anderes bestimmt, gelten die Regeln über Erwerbsgenossenschaften⁹. Eine Genossenschaft ist im estnischen Handelsregister (äriregister) eingetragen¹⁰.

Nach dem Geldwäschegesetz (RahaPTS) ist eine Spar- und Darlehensgenossenschaft Finanzinstitut nach § 6 Abs. 2 Nr. 9, und die Tätigkeit als Finanzinstitut erfordert eine Tätigkeitsgenehmigung nach § 70 Abs. 1 Nr. 1¹¹; die Geldwäschemeldestelle (Rahapesu Andmebüroo, FIU) berücksichtigt bei der Beurteilung der Leiter § 36 HLÜS¹². Nach dem Gesetz über Kreditgeber und Kreditvermittler (KAVS) ist eine Genossenschaft, die Verbraucherkredite gewährt, Kreditgeber, es sei denn, kein Kreditvertrag übersteigt den zuletzt von der Eesti Pank veröffentlichten Sechsmonatsdurchschnitt des effektiven Jahreszinses für Verbraucherkredite von Kreditinstituten an Privatpersonen und die Genossenschaft hat weniger als 3.000 Mitglieder¹³. Kreditgeber-Genehmigungen erteilt die Finanzaufsicht (Finantsinspektsioon)¹⁴.

Die Genossenschaft meldet der Eesti Pank statistische Daten¹⁵. Die Verordnung (EU) 2022/2554 (DORA) gilt für sie nicht¹⁶.

Was seit 1. März 2026 gilt

Seit 1. März 2026 kann eine Spar- und Darlehensgenossenschaft nicht mehr gegründet oder in dieser Form in das Handelsregister eingetragen werden¹⁷; seit demselben Tag kann sie auch keine FIU-Genehmigung nach dem RahaPTS mehr beantragen¹⁸. Seit 1. Juli 2026 darf eine Genossenschaft mit Mitgliedern, die natürliche Personen sind, keine neuen Einlagenverträge schließen, ihnen keine Kredite für Zwecke außerhalb ihres Geschäfts gewähren und bestehende Einlagen- oder Kreditverträge mit natürlichen Personen nicht verlängern¹⁹. Vor dem 1. März 2026 gegründete Genossenschaften mussten Tätigkeit und Unterlagen bis 1. Oktober 2026 an die neue Fassung anpassen²⁰.

Übergangswege (§ 47³ HLÜS): Ab 1. Januar 2029 darf eine Genossenschaft Einlagen nur noch als Kreditinstitut einschließlich Genossenschaftsbank (ühistupank) entgegennehmen; andernfalls darf sie als Erwerbsgenossenschaft, auch mit einer Genehmigung als Zahlungsinstitut oder Kreditgeber, nur weiterarbeiten, nachdem sie das Einlagengeschäft beendet hat²¹. Wer als Kreditinstitut, Zahlungsinstitut oder Kreditgeber weitermachen will, muss den Genehmigungsantrag bis 1. Januar 2027 bei der Finanzaufsicht stellen²². Wer keinen Antrag stellt, aber als Erwerbsgenossenschaft weitermacht, unterrichtet die Finanzaufsicht bis 31. Dezember 2028 schriftlich²³; ist seine Tätigkeit die eines Finanzinstituts, braucht er eine FIU-Genehmigung. Eine bestehende FIU-Genehmigung erlischt, wenn die Finanzaufsicht eine dieser Genehmigungen erteilt, spätestens am 31. Dezember 2028²⁴. In den übrigen Fällen beantragt die Finanzaufsicht bis 1. März 2029 die Zwangsauflösung²⁵.

Genossenschaften können sich auch zusammenschließen, um eine Genossenschaftsbank nach dem Gesetz über die Kreditinstitute zu gründen²⁶. Das HLÜS gilt bis 1. März 2029²⁷.

Anforderungen an eine bestehende Genossenschaft

• Kapital: Anteilskapital von mindestens 125.000 Euro; das Nettovermögen muss jederzeit mindestens dem Anteilskapital entsprechen²⁸. Eine Rücklage von mindestens der Hälfte des Anteilskapitals, in die jährlich mindestens 20 Prozent des Reingewinns fließen²⁹. Jedes Mitglied zahlt ein Eintrittsgeld von mindestens 40 Euro und eine Anteilseinlage von mindestens 50 Euro in Geld; diese Mindestbeträge gelten nicht für Mitglieder, die vor dem 1. März 2026 beigetreten sind³⁰.
• Mitglieder: mindestens 25; sinkt die Zahl darunter und steigt binnen zwei Monaten nicht wieder, wird die Genossenschaft aufgelöst³¹.
• Leitung: ein Vorstand mit zwei Mitgliedern, ein Aufsichtsrat mit drei Mitgliedern, die Mitglieder der Genossenschaft sein müssen, und ein Revisionsausschuss (revisjonikomisjon) mit drei Mitgliedern mit wirtschaftlicher oder juristischer Ausbildung oder drei Jahren einschlägiger Erfahrung – jeweils sofern die Satzung nicht mehr vorsieht³². Ab 50 Mitgliedern ist ein Kreditausschuss Pflicht³³. Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder brauchen einen einwandfreien geschäftlichen Ruf und die nötige Ausbildung, Kenntnisse und fachliche Eignung³⁴.
• Aufsichtsregeln: mindestens zehn Prozent der Mitgliedereinlagen als Sichteinlagen bei einem Kreditinstitut oder in anderen liquiden Vermögenswerten, ein Liquiditätspuffer für mindestens 60 Tage und Grenzen für Kredite an ein Mitglied und an verbundene Personen³⁵.
• Interne Regeln müssen unter anderem Interessenkonflikte, Aufgabentrennung, Kreditprüfung und Verfahren zu internationalen Sanktionen und zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung abdecken³⁶.
• Der Jahresabschluss muss geprüft werden, und jährlich führt ein Prüfer einen besonderen Bestätigungsauftrag zur Einhaltung von Kapital-, Aufsichts-, Liquiditäts- und Kreditgrenzen durch³⁷.

Welche Unterlagen nötig sind

• Da keine neue Genossenschaft gegründet oder eingetragen werden kann¹⁷, hängen die Unterlagen für den Übergang von der gewählten Genehmigung ab.
• Kreditgeber-Genehmigung (§ 12 KAVS): Es gilt die allgemeine Antragsliste des KAVS mit zwei Abweichungen für eine Genossenschaft – Angaben zu Personen mit qualifizierter Beteiligung oder Kontrolle entfallen, der Antrag muss aber Angaben und Unterlagen zur Herkunft der Mittel für jede Anteilseinlage von 5.000 Euro oder mehr enthalten³⁸.
• Genehmigung als Kreditinstitut oder Zahlungsinstitut: Die Unterlagen folgen dem Gesetz über die Kreditinstitute oder dem Gesetz über Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute; die Liste wird für die Situation des Kunden geklärt.
• Über den Genehmigungsantrag beschließt die Generalversammlung³⁹.

Gebühr und Bearbeitungsfrist

Über eine Kreditgeber-Genehmigung entscheidet die Finanzaufsicht innerhalb von vier Monaten nach Eingang aller erforderlichen, richtigen Informationen und Unterlagen und Erfüllung der Anforderungen, spätestens sechs Monate nach Eingang des Antrags; der Antragsteller kann einer Verlängerung unwiderruflich schriftlich zustimmen⁴⁰. Das sind gesetzliche Fristen, keine Terminzusage.

Die Gebühren für die Genehmigungen als Kreditgeber, Zahlungsinstitut und Kreditinstitut werden für die Situation des Kunden geklärt.

Fristen des Übergangs

Antrag auf eine Genehmigung als Kreditinstitut, Zahlungsinstitut oder Kreditgeber bis 1. Januar 2027²²; schriftliche Mitteilung an die Finanzaufsicht bis 31. Dezember 2028, wenn die Genossenschaft ohne Antrag als Erwerbsgenossenschaft weitermacht²³.

Ab 1. Januar 2029 Einlagen nur noch als Kreditinstitut²¹; bis 1. März 2029 beantragt die Finanzaufsicht in den übrigen Fällen die Zwangsauflösung²⁵.

Was LexorCorp Global OÜ übernimmt

Wir stellen die Anforderungen des Gesetzes an die Tätigkeit aus dem amtlichen Text zusammen, bereiten den Antrag und die nötigen Unterlagen vor, reichen ihn ein und führen den Schriftverkehr zu Rückfragen der Behörde. Die Staatsgebühr zahlt die Gesellschaft gesondert.

Die Leistung ist die Vorbereitung des Antrags, keine Rechtsberatung, und umfasst weder Prüfung noch Steuerberatung noch die Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen an Kapital, Personal oder Räume. Die Behörde entscheidet; eine Genehmigung, ein Datum oder eine Entscheidung können nicht zugesagt werden.

Häufige Fragen

Quellen

Jede nummerierte Angabe stammt aus einer amtlichen Quelle. Die Quellen sind auf der englischen Seite aufgeführt: Savings and loan associations in Estonia (hoiu-laenuühistu)

Wir bereiten die Antragsunterlagen vor und begleiten das Verfahren; die Entscheidung trifft die Behörde. Dies ist keine Rechtsberatung.

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