Número EORI y código LEI para una sociedad estonia

Una sociedad estonia que importa o exporta mercancías necesita un número EORI, y una sociedad que opera con instrumentos financieros, celebra un contrato de crédito con un banco o reporta conforme a la regulación financiera de la UE necesita, por lo general, un código LEI. Ambos se obtienen rápido — si la solicitud se prepara correctamente la primera vez. Esta guía explica qué es cada número, quién lo necesita, qué contiene la solicitud y cómo funcionan nuestros servicios EORI y LEI.

Esta guía es información general, no asesoría legal. El número EORI lo asigna la Administración Tributaria y Aduanera de Estonia, y el LEI un emisor LEI acreditado; cada uno decide por sí mismo sobre su solicitud.

EORI: el número de identificación aduanera

Según el Código Aduanero de la Unión (Reglamento (UE) n.º 952/2013, artículo 9), todo operador económico establecido en la UE que presente declaraciones aduaneras u otros documentos aduaneros debe estar registrado y recibe un número de registro e identificación de operadores económicos (EORI). En Estonia, el número se compone de las letras EE y del código de registro de la sociedad, y es válido en todos los Estados miembros.

Lo necesita si la sociedad:

• importa mercancías a la UE o las exporta desde la UE, también a través de una empresa de mensajería o de un agente aduanal;
• almacena mercancías en un depósito aduanero o utiliza un régimen aduanero como el perfeccionamiento activo;
• vende en marketplaces que envían mercancías desde fuera de la UE a nombre de la sociedad.

Una sociedad que solo presta servicios o que solo comercia con mercancías dentro de la UE no necesita número EORI.

Cómo funciona la solicitud EORI

La solicitud la presenta una persona que representa a la sociedad, ante la Administración Tributaria y Aduanera a través de su servicio electrónico. Indica los datos de la sociedad, su actividad económica y las operaciones aduaneras previstas. La Administración registra el número, por lo general, en pocos días hábiles. No hay derecho estatal.

Nuestro servicio EORI (con una sociedad ya constituida €200, para una sociedad existente €200) incluye la preparación y presentación de la solicitud y las respuestas a las preguntas de la Administración. Usted nos envía una breve descripción de las mercancías y de los países con los que comercia.

LEI: el identificador de entidad jurídica

El LEI es un código de 20 caracteres conforme a la norma ISO 17442 que identifica a una entidad jurídica en las operaciones financieras en todo el mundo. Se publica con los datos de referencia de la sociedad y de sus sociedades controladoras en la base de datos pública de la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF).

Una sociedad suele necesitar un LEI si:

• opera con acciones, bonos o derivados, o si su banco o su casa de bolsa reporta sus operaciones conforme a MiFIR o EMIR;
• celebra determinados contratos de crédito, de pago o de financiamiento al comercio con bancos;
• es una empresa regulada — las entidades de pago, las entidades de dinero electrónico, los proveedores de servicios de criptoactivos y los gestores de fondos utilizan el LEI en sus solicitudes y reportes de supervisión.

El LEI debe renovarse cada año. Un LEI no renovado permanece en la base de datos con el estatus «lapsed» (vencido), que los bancos y las casas de bolsa no aceptan.

Cómo funciona la solicitud LEI

La solicitud se presenta ante un emisor LEI acreditado. El emisor coteja los datos de la sociedad con el registro mercantil y registra la sociedad controladora directa y la última, si las hay. El código se asigna, por lo general, en un plazo de uno a tres días hábiles.

Nuestro servicio LEI (con una sociedad ya constituida €350) incluye la solicitud y el primer año del código. La tarifa anual de renovación del emisor para los años siguientes se paga por separado.

Qué recibe

• EORI: el número registrado en la Administración Tributaria y Aduanera, válido en toda la UE;
• LEI: el código de 20 caracteres, publicado en la base de datos GLEIF con los datos de referencia correctos de la sociedad;
• una breve nota sobre cuándo se usan los números y cuándo renovar el LEI.

Toda la comunicación se realiza por correo electrónico. Todos los precios son sin IVA. Los precios fijos incluyen los posibles derechos estatales y honorarios notariales estonios (no hay derecho estatal por un número EORI); las tarifas de terceros no están incluidas.

Solicitar número EORI Precios Instrucciones en inglés

No prestamos servicios a ciudadanos rusos ni a sociedades rusas.

Preguntas frecuentes

Fuente: Reglamento (UE) n.º 952/2013 (EUR-Lex). Información general, no asesoría legal ni fiscal.