دليل · التراخيص
إعداد التقارير الرقابية بعد الترخيص
ما تُبلّغه الشركة المرخَّصة بانتظام إلى الجهة الرقابية المالية، وأي سجل يجب أن يبقى جاهزاً دائماً، وما ينبغي فعله بعد التدقيق.
هذه الصفحة بلغات أخرى: English · Eesti · Русский · Deutsch · Polski · Suomi · Українська · 繁體中文 · 简体中文 · Български · Română
موجز
ما تُبلّغه الشركة المرخَّصة بانتظام إلى الجهة الرقابية المالية، وأي سجل يجب أن يبقى جاهزاً دائماً، وما ينبغي فعله بعد التدقيق. الترخيص من الجهة الرقابية المالية (Finantsinspektsioon) هو بداية علاقة رقابية، لا نهاية مشروع. فمنذ السنة المالية الأولى، تقدّم الشركة المرخَّصة تقارير دورية، وتحتفظ بسجلات يجوز للجهة أن تطلبها في أي وقت، ويُتوقَّع منها أن تعالج ما تكشفه تدقيقاتها الخاصة.
الترخيص من الجهة الرقابية المالية (Finantsinspektsioon) هو بداية علاقة رقابية، لا نهاية مشروع. فمنذ السنة المالية الأولى، تقدّم الشركة المرخَّصة تقارير دورية، وتحتفظ بسجلات يجوز للجهة أن تطلبها في أي وقت، ويُتوقَّع منها أن تعالج ما تكشفه تدقيقاتها الخاصة. يوضح هذا الدليل التقارير المستمرة لمديري الصناديق، ومقدّمي القروض، ومقدّمي خدمات الائتمان، وسجل معلومات DORA، والإجراء الواجب اتباعه بعد تدقيق الامتثال — وما تتضمنه خدماتنا الإضافية لـمديري الصناديق، ومقدّمي القروض ومقدّمي خدمات الائتمان، وسجل DORA، ومعالجة نتائج التدقيق.
هذا الدليل معلومة عامة، وليس استشارة قانونية. يحدد محتوى كل تقرير وتواتره القانون المطبَّق ولوائح الجهة الخاصة بنوع ترخيصكم.
مديرو الصناديق
يُبلّغ مدير الصندوق المرخَّص له بموجب التوجيه الخاص بمديري صناديق الاستثمار البديلة (التوجيه 2011/61/EU، المطبَّق في إستونيا بموجب قانون صناديق الاستثمار) جهته المختصة بانتظام بالأسواق والأدوات الرئيسية التي يتداول بها، والتعرضات والتركزات الجوهرية للصناديق المدارة، وملف مخاطرها، وسيولتها، ورافعتها المالية (المادة 24 من التوجيه). ويعتمد التواتر على الأصول المدارة. وتخضع الجهات الصغيرة المديرة للصناديق لواجبات أخف، ومدير الصندوق الصغير المسجَّل، وإن لم تُشرف عليه الجهة الرقابية المالية، لا يزال يقدّم البيانات التي يطلبها منه قانون صناديق الاستثمار. وللتقارير السنوية للمدير والصندوق مواعيدها الخاصة.
مقدّمو القروض ومقدّمو خدمات الائتمان
يُبلّغ مقدّم القروض المرخَّص له بموجب قانون مقدّمي القروض والوسطاء الائتمانيين، ومقدّم خدمات الائتمان المرخَّص له بموجب قانون مقدّمي خدمات الائتمان ومشتري الائتمان، الجهة الرقابية المالية بنشاطه ووضعه المالي ومدى التزامه بشروط الترخيص، بالصيغة والتواتر الذي تحدده الجهة. ويقتضي الترخيص أيضاً أن تستمر الشركة في استيفاء متطلبات رأس المال والتنظيم؛ وتتحقق الجهة من ذلك من خلال التقارير.
DORA: سجل المعلومات
تنطبق اللائحة (الاتحاد الأوروبي) 2022/2554 (DORA) منذ 17 يناير 2025 على مؤسسات الدفع ومؤسسات النقود الإلكترونية، ومقدّمي خدمات الأصول المشفّرة المرخَّص لهم بموجب MiCA، ومديري الصناديق، والمؤسسات الائتمانية، وسائر المؤسسات المالية. وبموجب المادة 28(3)، تحتفظ كل مؤسسة مالية بسجل معلومات عن جميع الترتيبات التعاقدية المتعلقة بخدمات تقنية المعلومات والاتصالات من أطراف ثالثة، وتضعه تحت تصرف الجهة عند الطلب، وتُبلّغ عن الترتيبات الجديدة مرة واحدة سنوياً على الأقل. ويجب أن يكون السجل كاملاً ومتسقاً — كل خدمة سحابية، وكل ترخيص برمجيات، وكل وظيفة تقنية معلومات مُستعان بمصادر خارجية لها، مع درجة أهميتها الحرجة — ويتغير في كل مرة يتغير فيها عقد.
بعد تدقيق الامتثال
لا يفيد تدقيق الامتثال الداخلي إلا إذا أُنهيت نتائجه. وتُدرج خطة الإجراءات كل نتيجة مع أولويتها، والمسؤول عنها، وأجلها، فضلاً عن المستندات التي يجب تحديثها. وتريد الجهة، أو البنك، أو المدقّق الذي يسأل لاحقاً عن تلك النتيجة، أن يرى الخطة نفسها والدليل على تنفيذها.
ما تتضمنه خدماتنا الإضافية
التقارير الرقابية لمدير الصندوق — ابتداءً من €2,400 / سنة
تحصلون على: جدول زمني للتقارير؛ إعداد التقارير الدورية من بياناتكم؛ الدعم في التقديم — لمدة اثني عشر شهراً.
لا يشمل: محاسبة الصندوق وحساب صافي قيمة الأصول (NAV)؛ تدقيق الصندوق؛ الرسوم الرقابية.
التقارير الرقابية لمقدّمي القروض ومقدّمي خدمات الائتمان — ابتداءً من €2,400 / سنة
تحصلون على: جدول زمني للتقارير؛ إعداد التقارير الدورية من بياناتكم؛ الدعم في التقديم — لمدة اثني عشر شهراً.
لا يشمل: المحاسبة؛ الرسوم الرقابية.
سجل معلومات DORA — تحديث سنوي — ابتداءً من €2,400 / سنة
تحصلون على: تحديث السجل من عقودكم؛ فحص الاتساق قبل التقديم.
لا يشمل: التفاوض على العقود مع مزوّدي تقنية المعلومات والاتصالات؛ الرسوم الرقابية.
خطة إجراءات بعد تدقيق الامتثال — ابتداءً من €1,700
تحصلون على: خطة بأولويات ومسؤولين وآجال؛ سياسات مُحدَّثة للنتائج الواقعة في النطاق.
لا يشمل: تنفيذ تغييرات تقنية المعلومات؛ المراجعة القانونية للحسابات.
خدمات التقارير سنوية وتُطلب بالسعر المبدئي، وهو أتعابنا عن النطاق المعياري؛ وإذا احتاج ترخيصكم وعملكم إلى أكثر من ذلك، يُتَّفق على العمل الإضافي كتابةً قبل بدئه. نُحضّر التقارير؛ وتوقّعها إدارة الشركة وتبقى مسؤولة عنها. والرسوم الحكومية والرقابية لا تُدرَج أبداً في أسعارنا، ولا يمكن لأي من خدماتنا أن تَعِد بنتيجة رقابية.
كيفية الطلب
يُطلب كل خدمة إضافية عبر نموذج طلب خدمتها: مديرو الصناديق، ومقدّمو القروض ومقدّمو خدمات الائتمان، وDORA وتدقيقات الامتثال. ويُعرَض المبلغ الإجمالي قبل الدفع بالبطاقة. وتتم كل المراسلات بالبريد الإلكتروني.
أدلّة ذات صلة
لا نقدم خدماتنا لمواطني روسيا ولا للشركات الروسية.