Lyhyesti
Mitä toimiluvallinen yritys toimittaa säännöllisesti finanssivalvonnalle, minkä rekisterin on oltava aina valmiina ja mitä tehdä auditin jälkeen. Finanssivalvonnan (Finantsinspektsioon) toimilupa on valvontasuhteen alku, ei projektin loppu. Ensimmäisestä tilikaudesta alkaen toimiluvallinen yritys toimittaa määräaikaisraportteja, pitää rekistereitä, joita viranomainen voi pyytää milloin tahansa, ja siltä odotetaan, että se korjaa, mitä sen omat tarkastukset löytävät.
Finanssivalvonnan (Finantsinspektsioon) toimilupa on valvontasuhteen alku, ei projektin loppu. Ensimmäisestä tilikaudesta alkaen toimiluvallinen yritys toimittaa määräaikaisraportteja, pitää rekistereitä, joita viranomainen voi pyytää milloin tahansa, ja siltä odotetaan, että se korjaa, mitä sen omat tarkastukset löytävät. Tämä opas kertoo rahastonhoitajien, luotonantajien ja luottojen hoitajien säännöllisestä raportoinnista, DORA:n tietorekisteristä ja toimista compliance-auditin jälkeen — sekä mitä lisäpalvelumme rahastonhoitajille, luotonantajille ja luottojen hoitajille, DORA-rekisteriin ja auditin havaintojen korjaamiseen sisältävät.
Opas on yleistä tietoa, ei oikeudellista neuvontaa. Kunkin raportin sisällön ja tiheyden määräävät sovellettava laki ja viranomaisen määräykset toimilupasi lajille.
Rahastonhoitajat
Vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajista annetun direktiivin (direktiivi 2011/61/EU, Virossa pantu täytäntöön sijoitusrahastolailla) nojalla toimiluvan saanut rahastonhoitaja raportoi toimivaltaiselle viranomaiselleen säännöllisesti tärkeimmistä markkinoista ja instrumenteista, joilla se käy kauppaa, hoitamiensa rahastojen tärkeimmistä vastuista ja keskittymistä, niiden riskiprofiilista, likviditeetistä ja vivusta (direktiivin 24 artikla). Tiheys riippuu hoidettavien varojen määrästä. Pienillä rahastonhoitajilla on kevyemmät velvoitteet, ja rekisteröity pieni rahastonhoitaja, joka ei ole finanssivalvonnan valvonnassa, antaa silti tiedot, joita sijoitusrahastolaki siltä vaatii. Hoitajan ja rahastojen vuosikertomuksilla on omat määräaikansa.
Luotonantajat ja luottojen hoitajat
Luotonantajista ja luotonvälittäjistä annetun lain nojalla toimiluvan saanut luotonantaja ja luottojen hoitajista ja luottojen ostajista annetun lain nojalla toimiluvan saanut luottojen hoitaja raportoivat finanssivalvonnalle toiminnastaan, taloudellisesta asemastaan ja toimilupaehtojen noudattamisesta viranomaisen määräämässä muodossa ja määräajoin. Toimilupa edellyttää myös, että yritys täyttää edelleen pääoma- ja organisaatiovaatimukset; raporttien avulla viranomainen tarkistaa tämän.
DORA: tietorekisteri
Asetusta (EU) 2022/2554 (DORA) sovelletaan 17. tammikuuta 2025 alkaen maksulaitoksiin ja sähköisen rahan laitoksiin, MiCA:n nojalla toimiluvan saaneisiin kryptovarapalvelujen tarjoajiin, rahastonhoitajiin, luottolaitoksiin ja muihin finanssialan yhteisöihin. Asetuksen 28 artiklan 3 kohdan mukaan jokainen finanssialan yhteisö pitää tietorekisteriä kaikista kolmansien osapuolten tarjoamia ICT-palveluja koskevista sopimusjärjestelyistä, antaa sen viranomaisen saataville pyynnöstä ja raportoi uusista järjestelyistä vähintään kerran vuodessa. Rekisterin on oltava täydellinen ja johdonmukainen — jokainen pilvipalvelu, ohjelmistolisenssi ja ulkoistettu IT-toiminto kriittisyyksineen — ja se muuttuu aina, kun sopimus muuttuu.
Compliance-auditin jälkeen
Sisäinen compliance-auditti on hyödyllinen vain, jos sen havainnot suljetaan. Korjaussuunnitelma luettelee jokaisen havainnon prioriteetteineen, vastuuhenkilöineen ja määräaikoineen sekä päivitettävät asiakirjat. Viranomainen, pankki tai tilintarkastaja, joka myöhemmin kysyy havainnosta, haluaa nähdä sekä suunnitelman että näytön sen toteuttamisesta.
Mitä lisäpalvelumme sisältävät
Rahastonhoitajan valvontaraportointi — alkaen €2,400 / vuosi
Saat: raportointikalenteri; määräaikaisraporttien laatiminen toimittamistasi tiedoista; tuki toimittamisessa — kahdentoista kuukauden ajan.
Ei sisälly: rahaston kirjanpito ja nettoarvon laskenta; rahaston tilintarkastus; valvontamaksut.
Luotonantajan ja luottojen hoitajan valvontaraportointi — alkaen €2,400 / vuosi
Saat: raportointikalenteri; määräaikaisraporttien laatiminen toimittamistasi tiedoista; tuki toimittamisessa — kahdentoista kuukauden ajan.
Ei sisälly: kirjanpito; valvontamaksut.
DORA:n tietorekisteri — vuosittainen päivitys — alkaen €2,400 / vuosi
Saat: rekisterin päivitys sopimustesi pohjalta; johdonmukaisuuden tarkistus ennen toimittamista.
Ei sisälly: sopimusneuvottelut ICT-palveluntarjoajien kanssa; valvontamaksut.
Korjaussuunnitelma compliance-auditin jälkeen — alkaen €1,700
Saat: suunnitelma prioriteetteineen, vastuuhenkilöineen ja määräaikoineen; päivitetyt toimintaperiaatteet laajuuteen kuuluvista havainnoista.
Ei sisälly: IT-muutosten toteuttaminen; lakisääteinen tilintarkastus.
Raportointipalvelut ovat vuosittaisia ja tilataan aloitushintaan, joka on palkkiomme vakiolaajuudesta; jos toimilupasi ja liiketoimintasi tarvitsevat enemmän, lisätyö sovitaan kirjallisesti ennen sen aloittamista. Me laadimme raportit; ne allekirjoittaa ja niistä vastaa yhtiön hallitus. Valtion maksut ja valvontamaksut eivät koskaan sisälly hintoihimme, eikä mikään palvelumme voi luvata valvonnan lopputulosta.
Näin tilaat
Jokainen lisäpalvelu tilataan oman palvelunsa tilauslomakkeella: rahastonhoitajat, luotonantajat ja luottojen hoitajat sekä DORA ja compliance-auditit. Kokonaissumma näytetään ennen korttimaksua. Kaikki viestintä hoidetaan sähköpostilla.
Aiheeseen liittyvät oppaat
- Rahastonhoitajan toimilupa Virossa
- Luottojen hoitajan toimilupa Virossa
- MiCA-passitus ja jatkuva compliance
Emme tarjoa palveluja Venäjän kansalaisille emmekä venäläisille yhtiöille.