W skrócie
Co licencjonowana spółka regularnie składa do Urzędu Nadzoru Finansowego, jaki rejestr musi być zawsze gotowy i co robić po audycie. Zezwolenie Urzędu Nadzoru Finansowego (Finantsinspektsioon) to początek relacji nadzorczej, nie koniec projektu. Od pierwszego roku obrotowego licencjonowana spółka składa okresowe sprawozdania, prowadzi rejestry, o które urząd może poprosić w każdej chwili, i oczekuje się od niej naprawienia tego, co znajdą jej własne przeglądy.
Zezwolenie Urzędu Nadzoru Finansowego (Finantsinspektsioon) to początek relacji nadzorczej, nie koniec projektu. Od pierwszego roku obrotowego licencjonowana spółka składa okresowe sprawozdania, prowadzi rejestry, o które urząd może poprosić w każdej chwili, i oczekuje się od niej naprawienia tego, co znajdą jej własne przeglądy. Ten poradnik wyjaśnia bieżącą sprawozdawczość zarządzających funduszami, kredytodawców i serwiserów kredytowych, rejestr informacji DORA i działania po audycie zgodności — oraz co obejmują nasze dodatki dla zarządzających funduszami, kredytodawców i serwiserów kredytowych, rejestru DORA i usuwania ustaleń audytu.
Poradnik jest ogólną informacją, nie poradą prawną. Treść i częstotliwość każdego sprawozdania określają właściwa ustawa i rozporządzenia urzędu dla twojego rodzaju licencji.
Zarządzający funduszami
Zarządzający funduszem, który uzyskał zezwolenie na podstawie dyrektywy w sprawie zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (dyrektywa 2011/61/UE, wdrożona w Estonii ustawą o funduszach inwestycyjnych), regularnie składa właściwemu organowi sprawozdania o głównych rynkach i instrumentach, którymi obraca, o głównych ekspozycjach i koncentracjach zarządzanych funduszy, ich profilu ryzyka, płynności i dźwigni (art. 24 dyrektywy). Częstotliwość zależy od wartości aktywów w zarządzaniu. Mali zarządzający mają lżejsze obowiązki, a zarejestrowany mały zarządzający, który nie podlega nadzorowi Urzędu Nadzoru Finansowego, i tak przekazuje informacje, których wymaga od niego ustawa o funduszach inwestycyjnych. Roczne sprawozdania zarządzającego i funduszy mają własne terminy.
Kredytodawcy i serwiserzy kredytowi
Kredytodawca licencjonowany na podstawie ustawy o kredytodawcach i pośrednikach kredytowych oraz serwiser kredytowy licencjonowany na podstawie ustawy o serwiserach kredytowych i nabywcach kredytów składają Urzędowi Nadzoru Finansowego sprawozdania o swojej działalności, sytuacji finansowej i spełnianiu warunków licencji w formie i z częstotliwością określonymi przez urząd. Licencja zakłada też, że spółka nadal spełnia wymogi kapitałowe i organizacyjne; sprawozdania są sposobem, w jaki urząd to sprawdza.
DORA: rejestr informacji
Rozporządzenie (UE) 2022/2554 (DORA) stosuje się od 17 stycznia 2025 roku do instytucji płatniczych i instytucji pieniądza elektronicznego, dostawców usług kryptoaktywów z zezwoleniem MiCA, zarządzających funduszami, instytucji kredytowych i innych podmiotów finansowych. Zgodnie z art. 28 ust. 3 każdy podmiot finansowy prowadzi rejestr informacji o wszystkich umowach na usługi ICT świadczone przez strony trzecie, udostępnia go urzędowi na żądanie i co najmniej raz w roku zgłasza nowe umowy. Rejestr musi być kompletny i spójny — każda usługa chmurowa, licencja na oprogramowanie i zlecona na zewnątrz funkcja IT wraz z jej krytycznością — i zmienia się za każdym razem, gdy zmienia się umowa.
Po audycie zgodności
Wewnętrzny audyt zgodności jest przydatny tylko wtedy, gdy jego ustalenia zostaną zamknięte. Plan naprawczy wymienia każde ustalenie z priorytetem, osobą odpowiedzialną i terminem oraz dokumenty, które trzeba zaktualizować. Urząd, bank lub audytor, który później zapyta o ustalenie, zechce zobaczyć zarówno plan, jak i dowody jego wykonania.
Co obejmują nasze dodatki
Sprawozdawczość nadzorcza zarządzającego funduszem — od €2,400 / rok
Otrzymujesz: kalendarz sprawozdawczy; przygotowanie okresowych sprawozdań z dostarczonych przez ciebie danych; wsparcie przy składaniu — przez dwanaście miesięcy.
Nie obejmuje: księgowość funduszu i wycena aktywów netto; audyt funduszu; opłaty nadzorcze.
Sprawozdawczość nadzorcza kredytodawcy i serwisera kredytowego — od €2,400 / rok
Otrzymujesz: kalendarz sprawozdawczy; przygotowanie okresowych sprawozdań z dostarczonych przez ciebie danych; wsparcie przy składaniu — przez dwanaście miesięcy.
Nie obejmuje: księgowość; opłaty nadzorcze.
Rejestr informacji DORA — coroczna aktualizacja — od €2,400 / rok
Otrzymujesz: aktualizacja rejestru na podstawie twoich umów; kontrola spójności przed złożeniem.
Nie obejmuje: negocjowanie umów z dostawcami ICT; opłaty nadzorcze.
Plan naprawczy po audycie zgodności — od €1,700
Otrzymujesz: plan z priorytetami, osobami odpowiedzialnymi i terminami; zaktualizowane polityki dla ustaleń w zakresie.
Nie obejmuje: wdrażanie zmian IT; badanie ustawowe.
Usługi sprawozdawcze są roczne i zamawia się je po cenie początkowej, która jest naszym wynagrodzeniem za standardowy zakres; jeśli twoja licencja i działalność wymagają więcej, dodatkową pracę uzgadnia się na piśmie przed jej rozpoczęciem. Przygotowujemy sprawozdania; podpisuje je i odpowiada za nie zarząd spółki. Opłaty państwowe i nadzorcze nigdy nie są wliczone w nasze ceny, a żadna nasza usługa nie może obiecać wyniku nadzoru.
Jak zamówić
Każdy dodatek zamawia się przez formularz zamówienia jego usługi: zarządzający funduszami, kredytodawcy i serwiserzy kredytowi oraz DORA i audyty zgodności. Łączna kwota jest widoczna przed płatnością kartą. Cała komunikacja odbywa się e-mailem.
Powiązane poradniki
- Licencja zarządzającego funduszem w Estonii
- Licencja serwisera kredytowego w Estonii
- Paszportowanie MiCA i bieżąca zgodność
Nie świadczymy usług obywatelom Rosji ani spółkom z Rosji.