Lühidalt
Mida esitab tegevusloaga firma Finantsinspektsioonile korrapäraselt, milline register peab alati valmis olema ja mida teha pärast auditit. Finantsinspektsiooni tegevusluba on järelevalvesuhte algus, mitte projekti lõpp. Esimesest majandusaastast esitab tegevusloaga firma korrapäraseid aruandeid, peab registreid, mida ametiasutus võib igal ajal küsida, ja temalt oodatakse, et ta parandab, mida tema enda ülevaatused leiavad.
Finantsinspektsiooni tegevusluba on järelevalvesuhte algus, mitte projekti lõpp. Esimesest majandusaastast esitab tegevusloaga firma korrapäraseid aruandeid, peab registreid, mida ametiasutus võib igal ajal küsida, ja temalt oodatakse, et ta parandab, mida tema enda ülevaatused leiavad. See juhend selgitab fondivalitsejate, krediidiandjate ja krediidi teenindajate korrapärast aruandlust, DORA teabe registrit ja tegevust pärast vastavusauditit — ning mida sisaldavad meie lisad fondivalitsejatele, krediidiandjatele ja krediidi teenindajatele, DORA registri ja auditi järelduste parandamise jaoks.
Juhend on üldine teave, mitte õigusnõustamine. Iga aruande sisu ja sageduse määravad kohaldatav seadus ja ametiasutuse määrused teie tegevusloa liigi jaoks.
Fondivalitsejad
Alternatiivsete investeerimisfondide valitsejate direktiivi (direktiiv 2011/61/EL, Eestis üle võetud investeerimisfondide seadusega) alusel tegevusloa saanud fondivalitseja annab oma pädevale asutusele korrapäraselt aru peamistest turgudest ja instrumentidest, millega ta kaupleb, valitsetavate fondide peamistest riskipositsioonidest ja kontsentratsioonidest, nende riskiprofiilist, likviidsusest ja finantsvõimendusest (direktiivi artikkel 24). Sagedus sõltub valitsetavate varade mahust. Väikefondivalitsejatel on kergemad kohustused ning registreeritud väikefondivalitseja, kes ei ole Finantsinspektsiooni järelevalve all, esitab siiski teabe, mida investeerimisfondide seadus temalt nõuab. Valitseja ja fondide aastaaruannetel on oma tähtajad.
Krediidiandjad ja krediidi teenindajad
Krediidiandjate ja -vahendajate seaduse alusel tegevusloa saanud krediidiandja ning krediidi teenindajate ja krediidiostjate seaduse alusel tegevusloa saanud krediidi teenindaja annavad Finantsinspektsioonile aru oma tegevusest, finantsseisundist ja tegevusloa tingimuste täitmisest ametiasutuse määratud vormis ja sagedusega. Tegevusluba eeldab ka, et firma vastab jätkuvalt kapitali- ja korraldusnõuetele; aruannete kaudu ametiasutus seda kontrollib.
DORA: teabe register
Määrust (EL) 2022/2554 (DORA) kohaldatakse alates 17. jaanuarist 2025 makse- ja e-raha asutustele, MiCA alusel tegevusloa saanud krüptovarateenuse osutajatele, fondivalitsejatele, krediidiasutustele ja teistele finantsüksustele. Artikli 28 lõike 3 järgi peab iga finantsüksus teabe registrit kõigi kolmandate isikute osutatavate IKT-teenuste lepingute kohta, teeb selle ametiasutusele nõudmisel kättesaadavaks ja annab vähemalt kord aastas aru uutest lepingutest. Register peab olema täielik ja järjepidev — iga pilveteenus, tarkvaralitsents ja sisseostetud IT-funktsioon koos selle kriitilisusega — ning see muutub iga kord, kui muutub leping.
Pärast vastavusauditit
Sisemine vastavusaudit on kasulik ainult siis, kui selle järeldused suletakse. Parandusplaan loetleb iga järelduse koos prioriteedi, vastutaja ja tähtajaga ning dokumendid, mida tuleb uuendada. Ametiasutus, pank või audiitor, kes hiljem järelduse kohta küsib, tahab näha nii plaani kui ka tõendeid, et see on ellu viidud.
Mida meie lisad sisaldavad
Fondivalitseja järelevalvearuandlus — alates €2,400 / aasta
Saate: aruandluskalender; korrapäraste aruannete koostamine teie esitatud andmetest; esitamise tugi — kaksteist kuud.
Ei sisalda: fondi raamatupidamine ja puhasväärtuse arvutamine; fondi audit; järelevalvetasud.
Krediidiandja ja krediidi teenindaja järelevalvearuandlus — alates €2,400 / aasta
Saate: aruandluskalender; korrapäraste aruannete koostamine teie esitatud andmetest; esitamise tugi — kaksteist kuud.
Ei sisalda: raamatupidamine; järelevalvetasud.
DORA teabe register — iga-aastane uuendamine — alates €2,400 / aasta
Saate: registri uuendamine teie lepingute põhjal; järjepidevuse kontroll enne esitamist.
Ei sisalda: läbirääkimised IKT-teenuse osutajatega; järelevalvetasud.
Parandusplaan pärast vastavusauditit — alates €1,700
Saate: plaan prioriteetide, vastutajate ja tähtaegadega; ajakohastatud põhimõtted käsitletavate järelduste kohta.
Ei sisalda: IT-muudatuste elluviimine; seadusjärgne audit.
Aruandlusteenused on iga-aastased ja tellitakse alghinnaga, mis on meie tasu standardse ulatuse eest; kui teie tegevusluba ja äri vajavad rohkem, lepitakse lisatöö kirjalikult kokku enne selle algust. Meie koostame aruanded; neile kirjutab alla ja nende eest vastutab firma juhatus. Riigilõive ja järelevalvetasusid meie hinnad ei sisalda ning ükski meie teenus ei saa lubada järelevalve tulemust.
Kuidas tellida
Iga lisa tellitakse oma teenuse tellimisvormi kaudu: fondivalitsejad, krediidiandjad ja krediidi teenindajad ning DORA ja vastavusauditid. Kogusumma on näha enne kaardimakset. Kogu suhtlus toimub e-posti teel.