Momsregistrering i Estland

Med et estisk momsnummer kan selskabet opkræve moms, fradrage købsmoms og handle med EU-virksomheder med omvendt betalingspligt. For et selskab, der ledes fra udlandet, er det også det nummer, som den estiske Skatte- og Toldmyndighed ser nøjest på. Denne guide forklarer, hvornår registreringen er pligtig, hvornår den er frivillig, hvad myndigheden kontrollerer, og hvordan man forbereder en ansøgning, der ikke får afslag.

Guiden er generel information, ikke skatterådgivning. Hver registrering afgøres af Skatte- og Toldmyndigheden (Maksu- ja Tolliamet, EMTA).

Hvornår registreringen er pligtig, og hvornår den er frivillig

• Pligtig: overstiger selskabets momspligtige omsætning i Estland 40 000 euro siden et kalenderårs begyndelse, skal selskabet indgive ansøgningen inden for tre arbejdsdage (den estiske momslov, § 19, stk. 1, den omsætning, der medregnes efter § 19¹, stk. 3, og § 20, stk. 1; Skatte- og Toldmyndigheden, registrering som momspligtig). Også andre tilfælde, som erhvervelse af varer fra andre medlemsstater over grænsen, kræver registrering.
• Frivillig: under grænsen kan et selskab registrere sig, hvis det driver eller snart begynder en økonomisk virksomhed med tilknytning til Estland. Det er den sædvanlige vej for et nyt selskab, der sælger til EU-virksomheder eller skal fradrage købsmoms fra starten.

Hvad Skatte- og Toldmyndigheden kontrollerer

Ved en frivillig registrering skal EMTA være overbevist om, at selskabet driver eller snart vil drive en reel økonomisk virksomhed med tilknytning til Estland. Sidder ledelsen i udlandet, spørger myndigheden som regel om:

• hvad selskabet sælger, til hvem og hvorfra, og hvem der udfører arbejdet;
• dokumentation: aftaler, fakturaer, ordrer, hensigtserklæringer, et websted, tilbud fra leverandører;
• tilknytningen til Estland: den registrerede adresse og kontaktpersonen, en konto i en estisk bank eller et e-pengeinstitut, en bogholder, ansatte eller partnere;
• hvem de reelle ejere og ledelsesmedlemmerne er, og om de har en skattehistorik andetsteds.

Den lovbestemte frist for afgørelsen er fem arbejdsdage, men spørgsmål om uddybning forlænger den. En ansøgning uden dokumentation for reel virksomhed får afslag, og afslaget registreres; en velforberedt første ansøgning er vigtig.

Sådan forbereder vi den

• vi gennemgår forretningsmodellen og din dokumentation og fortæller, hvad der mangler;
• vi udarbejder ansøgningen og et følgebrev, der beskriver virksomheden og dens tilknytning til Estland;
• vi besvarer myndighedens spørgsmål frem til afgørelsen.

Med et nyt selskab koster momsregistreringen €250; for et eksisterende selskab koster ansøgningen om momsnummer €250. Har du brug for nummeret fra første dag, er et færdigt selskab med aktivt momsnummer den hurtigere vej. Der betales intet statsgebyr for momsregistreringen.

Efter registreringen

Et momsregistreret selskab indgiver momsangivelsen (KMD) senest den 20. i hver følgende måned, også uden omsætning, og fører sin bogføring, så den understøtter angivelsen. Mange ejere kombinerer registreringen med den månedlige bogføring — se ydelser til selskaber.

Hvad du får

• et estisk momsnummer, der også er gyldigt i EU's VIES-system;
• følgebrevet og ansøgningen, som de blev indgivet;
• en kort note om de månedlige momspligter.

Vi forbereder ansøgningen og følger sagen; afgørelsen træffes af Skatte- og Toldmyndigheden, og vi garanterer den ikke. Alle priser er uden moms. Al kommunikation foregår pr. e-mail.

Bestil ansøgning om momsnummer Priser Vejledning på engelsk

Vi leverer ikke ydelser til russiske statsborgere eller russiske selskaber.

Ofte stillede spørgsmål

Kilde: den estiske momslov (käibemaksuseadus), Riigi Teataja. Generel information, ikke juridisk rådgivning eller skatterådgivning.