Btw-registratie in Estland

Met een Ests btw-nummer kan de vennootschap btw in rekening brengen, voorbelasting aftrekken en met EU-bedrijven handelen met verlegging. Voor een vennootschap die vanuit het buitenland wordt geleid, is het ook het nummer waar de Estse Belasting- en Douanedienst het nauwkeurigst naar kijkt. Deze gids legt uit wanneer registratie verplicht is, wanneer vrijwillig, wat de dienst controleert en hoe u een aanvraag voorbereidt die niet wordt afgewezen.

Deze gids is algemene informatie, geen belastingadvies. Over elke registratie beslist de Belasting- en Douanedienst (Maksu- ja Tolliamet, EMTA).

Wanneer registratie verplicht is en wanneer vrijwillig

• Verplicht: overschrijden de belastbare handelingen van de vennootschap in Estland sinds het begin van een kalenderjaar 40 000 euro, dan moet de vennootschap de aanvraag binnen drie werkdagen indienen (Estse btw-wet, § 19 lid 1, de meetellende handelingen volgens § 19¹ lid 3, en § 20 lid 1; Belasting- en Douanedienst, registratie als btw-plichtige). Ook andere gevallen, zoals de verwerving van goederen uit andere lidstaten boven de drempel, vereisen registratie.
• Vrijwillig: onder de drempel kan een vennootschap zich registreren als zij een economische activiteit met een band met Estland uitoefent of binnenkort begint. Dat is de gebruikelijke weg voor een nieuwe vennootschap die aan EU-bedrijven verkoopt of vanaf het begin voorbelasting moet aftrekken.

Wat de Belasting- en Douanedienst controleert

Bij een vrijwillige registratie moet de EMTA ervan overtuigd zijn dat de vennootschap een werkelijke economische activiteit met een band met Estland uitoefent of binnenkort zal uitoefenen. Zit het bestuur in het buitenland, dan vraagt de dienst meestal:

• wat de vennootschap verkoopt, aan wie en van waar, en wie het werk doet;
• bewijzen: contracten, facturen, bestellingen, intentieverklaringen, een website, offertes van leveranciers;
• de band met Estland: het ingeschreven adres en de contactpersoon, een rekening bij een Estse bank of instelling voor elektronisch geld, een boekhouder, werknemers of partners;
• wie de uiteindelijk begunstigden en de bestuurders zijn en of zij elders een belastinggeschiedenis hebben.

De wettelijke termijn voor de beslissing is vijf werkdagen, maar vragen om verduidelijking verlengen die. Een aanvraag zonder bewijs van werkelijke activiteit wordt afgewezen, en de afwijzing wordt vastgelegd; een goed voorbereide eerste aanvraag telt.

Hoe wij die voorbereiden

• we beoordelen het bedrijfsmodel en uw bewijzen en zeggen wat ontbreekt;
• we stellen de aanvraag op en een begeleidende brief die de activiteit en haar band met Estland beschrijft;
• we beantwoorden de vragen van de dienst tot de beslissing.

Bij een nieuwe vennootschap kost de btw-registratie €250; voor een bestaande vennootschap kost de aanvraag van het btw-nummer €250. Hebt u het nummer vanaf de eerste dag nodig, dan is een kant-en-klare vennootschap met een actief btw-nummer de snellere weg. Voor de btw-registratie is geen overheidsheffing verschuldigd.

Na de registratie

Een voor de btw geregistreerde vennootschap dient de btw-aangifte (KMD) in vóór de 20e van elke volgende maand, ook zonder handelingen, en voert haar boekhouding zo dat die de aangifte onderbouwt. Veel eigenaars combineren de registratie met de maandelijkse boekhouding — zie diensten voor vennootschappen.

Wat u krijgt

• een Ests btw-nummer, ook geldig in het VIES-systeem van de EU;
• de begeleidende brief en de aanvraag zoals ingediend;
• een korte notitie over de maandelijkse btw-plichten.

Wij bereiden de aanvraag voor en volgen de procedure; de beslissing ligt bij de Belasting- en Douanedienst, en wij garanderen die niet. Alle prijzen zijn exclusief btw. Alle communicatie verloopt per e-mail.

Aanvraag btw-nummer bestellen Prijzen Gids in het Engels

Aan Russische staatsburgers en Russische vennootschappen verlenen wij geen diensten.

Veelgestelde vragen

Bron: Estse btw-wet (käibemaksuseadus), Riigi Teataja. Algemene informatie, geen juridisch of fiscaal advies.