Momsregistrering i Estland

Med ett estniskt momsregistreringsnummer kan bolaget ta ut moms, dra av ingående moms och handla med EU-företag med omvänd skattskyldighet. För ett bolag som leds från utlandet är det också det nummer som den estniska Skatte- och tullmyndigheten granskar noggrannast. Den här guiden förklarar när registreringen är obligatorisk, när den är frivillig, vad myndigheten kontrollerar och hur man förbereder en ansökan som inte avslås.

Guiden är allmän information, inte skatterådgivning. Varje registrering avgörs av Skatte- och tullmyndigheten (Maksu- ja Tolliamet, EMTA).

När registreringen är obligatorisk och när den är frivillig

• Obligatorisk: om bolagets skattepliktiga omsättning i Estland sedan början av ett kalenderår överstiger 40 000 euro måste bolaget lämna in ansökan inom tre arbetsdagar (estniska mervärdesskattelagen, § 19 st. 1, den omsättning som räknas enligt § 19¹ st. 3, och § 20 st. 1; Skatte- och tullmyndigheten, registrering som momsskyldig). Även andra fall, som förvärv av varor från andra medlemsstater över gränsvärdet, kräver registrering.
• Frivillig: under gränsvärdet kan ett bolag registrera sig om det bedriver eller snart påbörjar en ekonomisk verksamhet med anknytning till Estland. Det är den vanliga vägen för ett nytt bolag som säljer till EU-företag eller måste dra av ingående moms från början.

Vad Skatte- och tullmyndigheten kontrollerar

Vid en frivillig registrering måste EMTA vara övertygad om att bolaget bedriver, eller snart kommer att bedriva, en verklig ekonomisk verksamhet med anknytning till Estland. Sitter styrelsen utomlands frågar myndigheten i regel:

• vad bolaget säljer, till vem och varifrån, och vem som utför arbetet;
• bevis: avtal, fakturor, beställningar, avsiktsförklaringar, en webbplats, offerter från leverantörer;
• anknytningen till Estland: den registrerade adressen och kontaktpersonen, ett konto i en estnisk bank eller ett e-penninginstitut, en redovisningskonsult, anställda eller partner;
• vilka de verkliga huvudmännen och styrelseledamöterna är och om de har en skattehistorik någon annanstans.

Den lagstadgade tiden för beslutet är fem arbetsdagar, men frågor om förtydligande förlänger den. En ansökan utan bevis på verklig verksamhet avslås, och avslaget registreras; en välförberedd första ansökan är viktig.

Hur vi förbereder den

• vi granskar affärsmodellen och dina bevis och säger vad som saknas;
• vi upprättar ansökan och ett följebrev som beskriver verksamheten och dess anknytning till Estland;
• vi besvarar myndighetens frågor fram till beslutet.

Med ett nytt bolag kostar momsregistreringen €250; för ett befintligt bolag kostar ansökan om momsnummer €250. Behöver du numret från första dagen är ett färdigt bolag med aktivt momsnummer den snabbare vägen. Ingen statlig avgift tas ut för momsregistreringen.

Efter registreringen

Ett momsregistrerat bolag lämnar momsdeklarationen (KMD) senast den 20:e varje följande månad, även utan omsättning, och för sin bokföring så att den stöder deklarationen. Många ägare kombinerar registreringen med den månatliga bokföringen — se tjänster för bolag.

Vad du får

• ett estniskt momsregistreringsnummer som också är giltigt i EU:s VIES-system;
• följebrevet och ansökan i den inlämnade formen;
• en kort anteckning om de månatliga momsskyldigheterna.

Vi förbereder ansökan och följer förfarandet; beslutet fattas av Skatte- och tullmyndigheten, och vi garanterar det inte. Alla priser är exklusive moms. All kommunikation sker per e-post.

Beställ ansökan om momsnummer Priser Guide på engelska

Vi tillhandahåller inga tjänster till ryska medborgare eller ryska bolag.

Vanliga frågor

Källa: estniska mervärdesskattelagen (käibemaksuseadus), Riigi Teataja. Allmän information, inte juridisk rådgivning eller skatterådgivning.