Удостоверение за данъчна резидентност на естонско дружество

Удостоверението за данъчна резидентност — на естонски residentsustõend — е официалното потвърждение от Данъчно-митническата администрация на Естония, че дружество е данъчен резидент в Естония. Чуждестранни данъчни администрации, платци на дивиденти, лихви и авторски и лицензионни възнаграждения, банки и доставчици на платежни услуги го изискват преди да приложат спогодба за избягване на двойното данъчно облагане или да открият сметка. Това ръководство обяснява кой се нуждае от него, за какво служи, как се получава и колко струва.

Това ръководство е обща информация, не правен или данъчен съвет.

Кой се нуждае от удостоверение за данъчна резидентност

• Дружество, което получава доходи от чужбина — дивиденти, лихви, авторски и лицензионни възнаграждения или такси за услуги — върху които чуждестранният платец иначе би удържал данък по пълната национална ставка.
• Дружество, което открива сметка в чуждестранна банка, доставчик на платежни услуги или търговска платформа, която изисква доказателство за данъчна резидентност.
• Новопридобито или новоучредено дружество което, преди първия договор или първата фактура, трябва да покаже на чуждестранен търговски партньор къде се облага с данъци.

За какво служи

Дружество, учредено по естонското право, е данъчен резидент в Естония (Закон за данъка върху дохода, § 6). Естония има сключени спогодби за избягване на двойното данъчно облагане с много държави; по силата на спогодба държавата, в която се получава доходът, може да е длъжна да намали или да се откаже от своя данък, удържан при източника. Чуждестранният платец или данъчната администрация се нуждае от удостоверението като доказателство, че спогодбата е приложима. Някои държави приемат естонското удостоверение както е; други изискват свой собствен формуляр, който Данъчно-митническата администрация попълва и заверява.

Трите форми, които получаваме

• Стандартно удостоверение — удостоверението за данъчна резидентност, издадено от Данъчно-митническата администрация: €150.
• Удостоверение с печата на Данъчно-митническата администрация — за орган или банка, която изисква подпечатан документ на хартия: €180.
• С цифров подпис — за орган или търговски партньор, който приема електронни документи: €180.

При покупка на вече учредено дружество или при учредяване на ново дружество, удостоверението може да се поръча едновременно, на същите цени.

Как се получава удостоверението

1. Поръчвате удостоверението и ни посочвате за коя държава, за коя година и за каква цел се нуждае, и дали чуждестранният орган има свой собствен формуляр.
2. Подготвяме заявлението и го подаваме от името на дружеството до Данъчно-митническата администрация на Естония.
3. Администрацията проверява данните на дружеството и издава удостоверението. Решението е на администрацията: тя издава удостоверението само ако дружеството отговаря на изискванията за резидентност.
4. Изпращаме ви удостоверението безплатно по имейл — цифрово подписаното удостоверение пристига по имейл. Оригинал на хартия може да се изпрати по куриер (€100).
5. Когато чуждестранният орган го изисква, удостоверението може да бъде апостилирано и преведено от заклет преводач.

Колко дълго е валидно

Удостоверението доказва резидентност за посочения в него период, обикновено една календарна година. Много чуждестранни платци изискват ново удостоверение всяка година или за всеки период на плащане.

Какво не е включено

Апостилът и заклетият превод, както и куриерската доставка в чужбина, се поръчват отделно. Удостоверението не определя колко данък удържа чуждестранната държава — това следва от спогодбата и от процедурата на чуждестранния платец. Евентуалната естонска държавна такса е включена в твърдата цена.

Всички цени са без ДДС. Цялата комуникация се осъществява по имейл. Вижте също: услуги за дружества.

Поръчайте удостоверението за данъчна резидентност Цени Обяснение на английски

Не предоставяме услуги на граждани на Русия и на руски дружества.

Често задавани въпроси

Източник: Естонски закон за данъка върху дохода (tulumaksuseadus), Riigi Teataja. Обща информация, не правен или данъчен съвет.