Kurz gesagt
Wer sie braucht, wofür sie verwendet wird, wie man sie erhält und was sie kostet. Eine Ansässigkeitsbescheinigung — estnisch residentsustõend — ist die amtliche Bestätigung der estnischen Steuer- und Zollbehörde, dass eine Gesellschaft steuerlich in Estland ansässig ist. Ausländische Steuerbehörden, Zahler von Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren, Banken und Zahlungsdienstleister verlangen sie, bevor sie ein Doppelbesteuerungsabkommen anwenden oder ein Konto eröffnen.
Eine Ansässigkeitsbescheinigung — estnisch residentsustõend — ist die amtliche Bestätigung der estnischen Steuer- und Zollbehörde, dass eine Gesellschaft steuerlich in Estland ansässig ist. Ausländische Steuerbehörden, Zahler von Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren, Banken und Zahlungsdienstleister verlangen sie, bevor sie ein Doppelbesteuerungsabkommen anwenden oder ein Konto eröffnen. Dieser Leitfaden erklärt, wer sie braucht, wofür sie verwendet wird, wie man sie erhält und was sie kostet.
Der Leitfaden ist eine allgemeine Information, keine Rechts- oder Steuerberatung.
Wer eine Ansässigkeitsbescheinigung braucht
- Eine Gesellschaft, die Einkünfte aus dem Ausland bezieht — Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren oder Dienstleistungsentgelte —, bei denen der ausländische Zahler sonst Steuer zum vollen inländischen Satz einbehalten würde.
- Eine Gesellschaft, die ein Konto eröffnet bei einer ausländischen Bank, einem Zahlungsinstitut oder einem Marktplatz, der einen Nachweis der steuerlichen Ansässigkeit verlangt.
- Eine kürzlich gekaufte oder gegründete Gesellschaft, die einem ausländischen Partner vor dem ersten Vertrag oder der ersten Rechnung zeigen muss, wo sie besteuert wird.
Wofür sie verwendet wird
Eine nach estnischem Recht gegründete Gesellschaft ist steuerlich in Estland ansässig (Einkommensteuergesetz § 6). Estland hat mit vielen Staaten Doppelbesteuerungsabkommen; nach einem Abkommen kann der Staat, in dem die Einkünfte entstehen, seine Quellensteuer ermäßigen oder auf sie verzichten müssen. Der ausländische Zahler oder die Steuerbehörde braucht die Bescheinigung als Nachweis, dass das Abkommen anwendbar ist. Manche Staaten akzeptieren die estnische Bescheinigung, wie sie ist; andere verlangen ein eigenes Formular, das die Steuer- und Zollbehörde ausfüllt und bestätigt.
Die drei Formen, die wir besorgen
- Standardbescheinigung — die von der Steuer- und Zollbehörde ausgestellte Ansässigkeitsbescheinigung: €150.
- Mit dem Stempel der Steuer- und Zollbehörde bestätigt — für eine Behörde oder Bank, die ein gestempeltes Papierdokument verlangt: €180.
- Digital signiert — für eine Behörde oder einen Partner, die elektronische Dokumente akzeptieren: €180.
Beim Kauf einer Vorratsgesellschaft oder bei einer Neugründung kann die Bescheinigung zu denselben Preisen mitbestellt werden.
Wie man die Bescheinigung erhält
- Sie bestellen die Bescheinigung und teilen uns mit, für welches Land, welches Jahr und welchen Zweck sie benötigt wird und ob die ausländische Behörde ein eigenes Formular hat.
- Wir bereiten den Antrag vor und reichen ihn im Namen der Gesellschaft bei der estnischen Steuer- und Zollbehörde ein.
- Die Behörde prüft die Daten der Gesellschaft und stellt die Bescheinigung aus. Die Entscheidung liegt bei der Behörde: Sie stellt die Bescheinigung nur aus, wenn die Gesellschaft die Voraussetzungen der Ansässigkeit erfüllt.
- Wir senden Ihnen die Bescheinigung kostenlos per E-Mail — die digital signierte Bescheinigung kommt per E-Mail. Ein Papieroriginal kann per Kurier versandt werden (€100).
- Wo die ausländische Behörde es verlangt, kann die Bescheinigung mit einer Apostille versehen und von einem beeidigten Übersetzer übersetzt werden.
Wie lange sie gilt
Eine Bescheinigung bestätigt die Ansässigkeit für den darauf angegebenen Zeitraum, in der Regel ein Kalenderjahr. Viele ausländische Zahler verlangen jedes Jahr oder für jeden Zahlungszeitraum eine neue Bescheinigung.
Was nicht enthalten ist
Apostille und beeidigte Übersetzung sowie der Kurierversand ins Ausland werden gesondert bestellt. Die Bescheinigung entscheidet nicht, wie viel Steuer der ausländische Staat einbehält — das ergibt sich aus dem Abkommen und dem Verfahren des ausländischen Zahlers. Eine etwaige estnische Staatsgebühr ist im Festpreis enthalten.
Alle Preise verstehen sich ohne Umsatzsteuer. Die gesamte Kommunikation erfolgt per E-Mail. Siehe auch: Leistungen für Gesellschaften.
Ansässigkeitsbescheinigung bestellen Preise Leitfaden auf Englisch
Für Staatsangehörige Russlands und für Unternehmen aus Russland erbringen wir keine Leistungen.
Häufige Fragen
Was ist eine Ansässigkeitsbescheinigung für eine estnische Gesellschaft?
Die amtliche Bestätigung der estnischen Steuer- und Zollbehörde, dass die Gesellschaft steuerlich in Estland ansässig ist. Ein ausländischer Zahler oder eine Steuerbehörde verwendet sie, um ein Doppelbesteuerungsabkommen anzuwenden, etwa um die Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen oder Lizenzgebühren zu ermäßigen; auch ausländische Banken und Zahlungsdienstleister verlangen sie häufig.
Welche Form der Ansässigkeitsbescheinigung brauche ich?
Fragen Sie die ausländische Behörde, den Zahler oder die Bank. In vielen Fällen genügt die Standardbescheinigung. Manche verlangen ein Papierdokument mit dem Stempel der Steuer- und Zollbehörde, andere akzeptieren ein digital signiertes Dokument. Hat der ausländische Staat ein eigenes Formular, lassen wir dieses Formular bestätigen.
Wird die Ansässigkeitsbescheinigung immer ausgestellt?
Die Entscheidung trifft die estnische Steuer- und Zollbehörde, die die Bescheinigung nur ausstellt, wenn die Gesellschaft die Voraussetzungen der Ansässigkeit erfüllt. Wir bereiten den Antrag vor, reichen ihn ein und verfolgen ihn; die Entscheidung der Behörde können wir nicht zusagen.
Quelle: estnisches Einkommensteuergesetz (tulumaksuseadus), Riigi Teataja. Allgemeine Information, keine Rechts- oder Steuerberatung.