După achiziția unei societăți estoniene: lista de verificare

Rezumat: odată ce notarul a autentificat cesiunea, societatea este a dumneavoastră, iar obligațiile ei la fel. În primele săptămâni verificați datele din registru, vă asigurați că sediul social și persoana de contact ale societății sunt în regulă, începeți contabilitatea de la prima operațiune și notați data următorului raport anual. Niciuna dintre aceste etape nu necesită deplasarea în Estonia.

Ce așteaptă legea de la noul proprietar

• Date corecte în registru. Schimbările membrilor consiliului de administrație, asociaților, denumirii, adresei sau codului de activitate trebuie înscrise în registrul comercial. Notarul care autentifică cesiunea unei părți sociale trimite notificarea acesteia la registrul comercial în termen de două zile, iar cesiunea se consideră realizată la momentul înscrierii (Codul comercial estonian, § 149); celelalte modificări le depune societatea însăși.
• Beneficiarii reali. Datele beneficiarilor reali trebuie ținute corecte în registru și confirmate la depunerea raportului anual (Legea estoniană privind prevenirea spălării banilor și finanțării terorismului, § 77).
• Sediu social și persoană de contact. O societate al cărei sediu social se află în străinătate trebuie să desemneze o persoană de contact în Estonia (Legea estoniană privind registrul comercial, § 24). Persoana de contact este înscrisă în registru pentru o perioadă; la expirarea acesteia, datele sunt eliminate automat din registru.
• Contabilitate. Conform legii contabilității din Estonia, fiecare operațiune se înregistrează pe baza unui document justificativ, iar documentele justificative se păstrează timp de șapte ani.
• Raportul anual. Este aprobat de asociați și se depune la registrul comercial în termen de șase luni de la încheierea exercițiului financiar (Codul comercial estonian, § 179). Societatea își păstrează data de înregistrare inițială după cesiune, astfel încât următorul raport urmează exercițiul financiar existent al societății, nu ziua în care ați cumpărat-o.

Lista de verificare, pas cu pas

1. Verificați registrul. Deschideți societatea în e-Business Register și verificați dacă asociatul, consiliul de administrație și adresa apar conform celor convenite.
2. Verificați datele beneficiarilor reali. După o schimbare de proprietar, acestea trebuie să arate noul beneficiar real. Un membru al consiliului de administrație le depune personal la registru — nimeni nu o poate face în numele altui membru; un membru care nu poate face acest lucru ne împuternicește printr-o procură notarială, iar noi pregătim comunicarea și o depunem prin intermediul unui notar estonian — vedeți datele beneficiarului real.
3. Notați încheierea serviciului inclus de sediu social și persoană de contact. Fiecare pachet societate gata înființată include adresa de sediu social și persoana de contact autorizată pentru primele 12 luni. Serviciul nu trebuie să expire fără a fi reînnoit; vedeți prelungirea sediului social și a persoanei de contact.
4. Decideți cine va ține contabilitatea. Contabilitatea începe de la prima operațiune. Vedeți contabilitatea unei societăți estoniene.
5. Deschideți un cont pentru societate. Băncile și instituțiile de plată decid ele însele asupra admiterii clientului; vedeți cont bancar pentru o societate estoniană.
6. Verificați de ce înregistrări fiscale aveți nevoie. O societate achiziționată cu cod de TVA depune declarația de TVA în fiecare lună, inclusiv într-o lună fără operațiuni. O societate fără cod îl solicită atunci când are nevoie sau când înregistrarea devine obligatorie; decide Administrația Fiscală și Vamală — vedeți înregistrarea în scopuri de TVA în Estonia. Pentru vamă aveți nevoie de un număr EORI, iar pentru valori mobiliare și unele relații bancare, de un cod LEI — vedeți EORI și LEI.
7. Notați datele recurente. Raportul anual, confirmarea beneficiarilor reali, încheierea serviciului de persoană de contact și, dacă actul constitutiv o prevede, încheierea mandatului consiliului de administrație.

Documente care vă vor fi cerute

• pentru serviciul de sediu social și persoană de contact: pașaport sau act de identitate și dovada adresei pentru membrii consiliului de administrație și beneficiarii reali;
• pentru contabilitate: documentele justificative ale fiecărei operațiuni — facturi, contracte, extrase de cont;
• pentru o modificare în registru care nu poate fi semnată digital: o procură semnată în propria țară, autentificată acolo de un notar și, de regulă, apostilată (nu este necesară la semnarea în Letonia, Lituania, Polonia sau Ucraina).

Prețurile serviciilor menționate aici

• prelungirea sediului social și a persoanei de contact: €350 / an;
• contabilitate: de la €150 / lună; raport anual: de la €450;
• serviciu de secretariat al societății, care urmărește pentru dumneavoastră termenele legale: €250 / an;
• calendarul termenelor societății ca fișier de calendar: €70;
• raportul beneficiarului real: €450;
• numărul EORI: €200; codul LEI: €350.

Fiecare se comandă în formularul de comandă împreună cu o societate sau mai târziu separat; lista completă este la prețuri, iar serviciile continue pentru orice societate se află pe pagina servicii pentru societăți.

Date și termene

• În fiecare lună: formularul TSD înainte de data de 10 a lunii următoare, dacă societatea plătește salarii, remunerații ale membrilor consiliului de administrație sau dividende; declarația de TVA KMD înainte de data de 20, dacă societatea este înregistrată în scopuri de TVA.
• În fiecare an: raportul anual în termen de șase luni de la încheierea exercițiului financiar, cu confirmarea datelor beneficiarilor reali.
• După 12 luni: serviciul inclus de sediu social și persoană de contact se termină dacă nu este reînnoit.

Această pagină nu indică niciun număr de zile pentru înscrierea notarului sau pentru decizia unei bănci: acestea sunt fixate de notar, de registru și de bancă, nu de noi.

Ce nu acoperă această listă

• situația dumneavoastră fiscală personală în țara în care locuiți — verificați-o cu un consultant fiscal de acolo;
• licențele: o societate care intenționează o activitate reglementată are nevoie de propria autorizație, decisă exclusiv de autoritatea competentă — vedeți societăți autorizate;
• un permis de ședere: a deține sau a conduce o societate estoniană nu conferă prin sine dreptul de a locui în Estonia.

Serviciu asociat

Această listă urmează achiziției unei societăți estoniene gata înființate; pașii achiziției înseși se află pe acea pagină la cum funcționează achiziția. Societățile care pot fi cesionate acum se află în lista de societăți la vânzare.

Comandați o societate gata înființată Prețuri Explicația în limba engleză

Nu prestăm servicii cetățenilor Rusiei și societăților rusești.

Surse oficiale

• Legea estoniană privind registrul comercial, § 24 (persoana de contact); Codul comercial estonian, § 149 (cesiunea unei părți sociale) și § 179 (raportul anual); legea contabilității din Estonia; Legea estoniană privind prevenirea spălării banilor și finanțării terorismului, § 77 — texte la Riigi Teataja, monitorul oficial al Estoniei;
• datele societăților și ale beneficiarilor reali: e-Business Register;
• declarațiile fiscale și înregistrarea în scopuri de TVA: Administrația Fiscală și Vamală a Estoniei.

Acest ghid este informație generală despre societățile estoniene și serviciile noastre. Nu este consultanță juridică sau fiscală pentru situația dumneavoastră concretă.